国有企业资金支付和费用审批管理办法（2026年版）.docxVIP

国有企业资金支付和费用审批管理办法

第一章总则

第一条制定目的与依据

为持续健全公司财务管理体系，强化资金业务管控力度，健全完善内部财务管理制度，保证严格遵循国家相关财务会计法律法规，进一步明确资金支付流程、审批权限以及责任分工，全方位保障资金使用安全，提升资金运营效率，依据《会计法》、《会计基础工作规范》等法律法规，结合公司运营实际，对本办法进行修改与健全，以适应企业财务管理新要求与发展方向。

第二条适用范围

本办法适用于公司所有资金支付及费用核准业务，涵盖成本性支出、费用性支出、对外投资、资本性支出、专项支出以及其他非经常性支出等各项资金流动事项，规范公司资金运作全流程，确保每笔资金支付均有章可循、有据可依。

第二章资金归口管理

第三条归口管理部门以及职责

财务部作为公司资金统一管理部门，全面统一资金的筹集、运用、监控等各项工作，确保资金流的稳定与安全。其核心职责包括但不限于资金计划的编制与执行、资金收支的核算与分析、资金风险的防控与应对等，通过专业化的资金管理手段，为公司经营活动提供坚实的资金保障与决策支持。

第四条资金管理禁止性规定

公司严禁设置小金库和账外账，杜绝将公司现金以个人名义存储的行为，禁止以白条抵充库存现金，维护公司资金管理的规范性与透明度，防范资金风险，保证每一笔资金的流动都纳入正规财务核算体系，保障公司资产的完整性和安全性。

第五条资金运用原则