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留守企业内部控制管理办法（试行）

第一章总则

第一条目的依据

为规范留守企业（以下简称“留守处”）内部管理，防范资金、资产、费用、决策和廉洁风险，防止国有资产流失，妥善处理历史遗留问题，维护离退休人员和职工合法权益，根据国家有关内部控制、财务管理和国有资产监督管理的规定，结合留守处人员少、业务特殊、资金来源有限的实际，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于原企业因改制、破产、撤销、搬迁或主辅分离等原因停止经营后，受上级主管单位委托，承担离退休人员管理、历史债权债务清理、剩余资产管护、遗留问题处置和信访维稳等善后工作的留守处（含留守办、善后办）。

第三条基本原则

（一）依法合规原则。严格执行国家财经纪律、国资监管和上级单位各项规定，所有收支、处置、合同事项于法有据、于规有凭。

（二）精简效能原则。机构和岗位从严控制，因事设岗、一人多岗，但不相容职责必须分离。

（三）公开透明原则。资金使用、资产处置、费用开支和遗留问题处理结果按规定公开，接受监督。

（四）风险可控原则。以资金安全、资产完整、人员稳定为核心，把关键环节管住、把关键岗位盯住。

第二章组织架构与职责分工

第四条机构定位

留守处不从事新的经营活动，主要职能为：离退休（内退、工伤、遗属）人员管理与服务；历史债权债务清理与追索；剩余资产管护与合规处置；未结合同、诉讼和历史遗留问题处理；信访维稳与档案