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往来账目核对管理规定

总述

我做财务相关工作快十年了，见过太多因为往来账目不清闹出的麻烦：本来合作五六年的老客户，因为三万多块的差额对不清，最后闹得不欢而散丢了合作；业务员离职没交接清楚往来，挂了三年的应收款变成死账，最后公司平账还要相关人员担责任；甚至有供应商拿着十年前的旧账来要款，我们自己的对账单丢了，说不清到底付没付钱，最后平白多付了好几万。往来账目看着就是账本上的一串数字，实则牵连着公司的资金安全、和合作方的互信，哪怕差几百块，都可能捅出大窟窿。为了规范公司所有往来账目的核对流程，保证账账相符、账实相符，防范信用风险和资金损失，维护公司和所有合作方的合法权益，我们结合这些年踩过的坑、积累的经验，制定了本管理规定，所有涉及往来业务的部门和人员都要遵照执行。

1总则

1.1制定目的

本规定的核心目的不是给大家增加额外工作量，而是把往来核对的规则说透、责任分清，让每一笔往来都有迹可循、有据可查，从流程上避免错账、漏账、长期挂账的问题，既保护公司的利益，也保护每一位业务和财务人员，不会因为前人留下的烂摊子背不必要的锅。

1.2适用范围

本规定适用于公司所有类型的往来账目核对，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款六大类往来科目；不管是和外部客户、供应商、合作单位的外部往来，还是和公司内部部门、员工的内部往来，全部按照本规定执行。

1.3权