2026—2030年综合医院预算管理提质增效五年规划.docxVIP

2026—2030年综合医院预算管理提质增效五年规划

一、规划背景与总体目标

（一）规划背景

2025年末，我院开放床位2350张，年门诊量152万人次，年出院量6.8万人次，总资产42.6亿元，年度总预算收入21.8亿元、总支出21.2亿元，结余率2.75%，低于三级甲等综合医院平均3.5%的合理结余水平。当前预算管理存在四类核心问题：一是预算编制粗放，业务科室参与度不足，72%的科室仍采用“基数增长法”编制预算，项目预算偏差率平均达18.6%，远高于10%的管控目标；二是预算执行管控脱节，事前审批、事中监控机制缺失，2025年全年有12个专项预算项目超支率超过30%，另有8个项目执行率不足40%，沉淀存量资金1.28亿元；三是预算绩效评价体系不完善，仅35%的重点项目开展事后绩效评价，评价结果与科室绩效考核、下年度预算安排挂钩比例不足20%，无法发挥约束激励作用；四是信息化支撑不足，现有预算系统仅满足基础数据录入功能，未与HIS系统、HRP系统、物资管理系统实现数据互通，预算动态监控滞后3-5个工作日，无法支撑实时决策。

随着医改持续深化，DRG/DIP支付方式改革全面落地，公立医院补偿结构逐步调整，2025年我院药品、耗材占比分别为28.2%、18.7%，较2020年下降7.8、5.2个百分点，但运行成本刚性增长压力持续加大：人力成本占比从2020年的32%提升至2025年的