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2026—2030年医院全面预算管理提质规划

为落实《公立医院全面预算管理制度实施办法》《医疗机构财务会计内部控制规定》要求，适配我国公立医院高质量发展转型要求，破解当前预算管理中存在的“预算编制脱离战略、执行刚性不足、业财融合深度不够、考核激励缺位”等突出问题，结合医院“十四五”后半段发展目标，制定2026—2030年全面预算管理提质规划如下：

一、规划总体目标

到2030年末，建成战略引领、业财融合、全周期闭环、数据支撑的现代医院全面预算管理体系，实现核心管控指标提质达标：预算编制准确率从当前的82.3%提升至95%以上；资本支出预算执行偏差率控制在±5%以内；运营预算执行偏差率控制在±8%以内；通过预算管控实现人员支出占业务支出比重稳定在45%±2%区间，万元业务收入能耗同比下降15%，管理费用率较2025年下降3个百分点，全面预算管理对医院运营效率、成本管控、战略落地的支撑作用显著提升，通过国家公立医院全面预算管理规范化建设验收，获评省级以上公立医院预算管理示范单位。

二、核心任务与实施步骤

本规划分三个阶段推进，各阶段任务量化分解如下：

（一）基础提质阶段（2026年1月—2026年12月）：完善组织架构，健全制度体系，打通数据链路

1.重构预算管理组织体系，明确权责边界

调整现有预算管理委员会构成，增加临床、医技、职能科室主任及职工代表占比，委员构成调整为：院长任主任