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表外资产持续管理方案

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表外资产持续管理方案

为贯彻落实《企业会计准则第42号——金融工具列报》及相关修订公告、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、财政部发布的《企业资产减值管理办法》（财会〔2017〕30号）等法律法规和政策文件要求。同时，结合当前企业表外资产规模持续扩大、风险特征日益复杂、监管要求不断提高的实际背景，为有效防范化解表外资产风险，提升资产配置效率，规范表外资产管理行为，特制定本方案。本方案执行周期为自发布之日起一年内，适用范围覆盖公司所有持有或控制的表外资产。并且覆盖对象包括财务部、业务部、风险部、审计部等相关部门及全体员工。

一、总体要求与工作目标3

（一）总体要求4

（二）工作目标5

二、责任体系与任务分解6

（一）财务部职责定位与量化标准7

（二）业务部职责定位与量化标准9

（三）风险部职责定位与量化标准10

（四）审计部职责定位与量化标准11

三、重点任务与专项行动12

（一）表外资产分类标准化行动14

（二）表外资产风险动态监测行动15

（三）表外资产减值测试加强行动16

（四）表外资产信息披露规范化行动17

四、实施步骤与时间安排19

（一）准备阶段（2024年1月-2月）20

（二）执行阶段（2024年3月-12月）21

（三）总结阶段（2024年12月）22

五、资源统筹与保障部署23

（一）人力确