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简单的公司财务管理制度范本

一、第一章总则

财务管理制度的生命力在于约束资金流向的每个关键节点，而不是堆砌原则性口号。本制度适用于员工人数50人以下、未设独立财务部门的中小型企业（50人以上企业可在本范本基础上增设预算管理、内部审计章节）。

第一条为规范公司财务行为，明确财务责任，防范资金风险，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国税收征收管理法》及《企业财务通则》（财政部令），结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用范围：

?公司全部资金收支、报销、采购付款、工资发放、税务申报业务；

?全体员工（含兼职、劳务派遣人员涉及费用报销的部分）；

?分支机构、驻外办事处的财务事项参照执行，超出本制度授权范围的须报总部审批。

第三条财务管理基本原则：

1.不相容职务分离：出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记工作（防止一人既管钱又管账、挪用后无账可查）；

2.收支两条线：所有收入必须进入公司对公账户，严禁坐支现金（即收到现金直接用于支出——将导致账实脱节、税务稽查时被认定为账外经营）；

3.事前审批、事后核销：无审批的支出原则上不予报销，紧急情况按第五章例外流程补批。

第四条财务岗位设置与职责分工（最小配置2人）：

岗位

职责

不得兼任

财务负责人

财务制度制定、付款终审、税务风险把控、对外报送报表签章

出纳、采购

会计

记