2026国有企业关键岗位在任、离任审计制度.docxVIP

国有企业关键岗位在任、离任审计制度

第一章总则

第一条为切实增强公司关键岗位在任、离任人员所承担的经济以及管理责任审计监管，客观公正地评定其在任期内的工作成果，完备公司内部监督约束机制，推动公司运营管理的有关责任人向投资者牵头，全面履行职责，保证公司的利益不受到损害和侵犯。就具体操作而言，依据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规以及公司《内部审计管理规定》制定本管理制度。第二条本制度审计范围涵盖公司经理层班子成员、各职能部门牵头人和所属公司总经理。在任、离任审计和业务审计分别规划项目，有并且点的地方可合并审计、也可分开审计。

第三条在任、离任审计从滥权、舞弊、负向作风3个方面评估、排名各个岗位的岗位担责固有风险。并分成三个岗位组，分为在任抽查和离任必审两种方式。

在任抽查依据风险评估程度，审计内控部于年初审计计划中就确定好审计岗位和对象，高风险岗位:每年专项审计一次;中风险岗位:每两年必专项覆盖一次;低风险岗位:不部署专项审计。在业务审计时一，并核查岗位权力履行状况。所有关键管辖岗位离任必审。

第二章在任、离任审计的管辖第四条在任、离任审计工作由本单位审计内控部牵头推行推行，或依据需用经审计内控总监同意。可以委托具备相应资质的社会审计推行推行审计，但应由审计内控部牵头出具审计通告书、审定审计实施方案、做出审计结果报表。

同时，就具体操作而言，审计内控部牵头组织施行在任、离任