3-2 山河公司采购业务内部控制制度.docVIP

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山河公司釆购业务内部控制制度

1.山河公司釆购授权审批制度

表З-1山河公司釆购授权审批制度

制度名称

釆购授权审批制度

文件编号

内控07-01

执行部门

财务部、物资设备部、釆购部

监督部门

法务内审部

第1条目的

为明确审批人对釆购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理釆购与付款业务的职权范围和エ作要求，特制定本制度。

第2条进行授权审批

釆购业务中审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

第З条严禁末经授权的机构或人员办理釆购与付款业务。

1．釆购员应当在职权范围内，按照审批人的批准办理釆购与付款业务。

2．对于审批人超越授权范围审批的釆购与付款业务，釆购员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

第4条专家论证适用情形。

对于重要和技术性较强的釆购业务，釆购部应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止决策失误而造成严重损失。

第5条请购

使用部门、仓储部门及其他相关部门根据公司釆购预算、实际经营需要等提出釆购申请，经部门负责人签字后，及时向釆购部门提出釆购申请。

第6条审批

釆购经理、财务总监、总经理根据规定的职责权限和程序对釆购申请进行审核、审批。

1．釆购预算内釆购额在10万元以内的，釆购经理审批；釆购额在10万—50万元的，由财务总监审批；釆