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2026年事业单位内控隐患排查治理心得制度

第一章总则

第一条为规范本单位内部控制隐患排查治理工作，健全风险防控长效机制，提升内部治理水平和公共服务效能，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》《关于加强事业单位内部控制建设的指导意见》《事业单位内部审计工作规定》等法规政策，结合本单位实际，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位及所属各部门、各下属事业单位（以下统称“各单位”）的内控隐患排查治理工作。涵盖预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目管理、合同管理、信息系统管理、岗位设置与权限控制等所有业务领域，涉及各部门及全体干部职工的内控责任履行。

第三条内控隐患排查治理工作遵循以下原则：

（一）全面覆盖，突出重点。排查范围覆盖所有业务环节、岗位和人员，聚焦权力集中、资金密集、资源富集的高风险领域，确保风险无死角。

（二）预防为主，防治结合。以风险识别、评估和预警为核心，将隐患消除在萌芽状态；对已发现隐患实行“台账管理、闭环整改”，防止问题演变为重大风险。

（三）权责对等，分级负责。明确各单位主要负责人为第一责任人，业务部门直接负责，牵头部门统筹协调，监督部门全程监督，形成“层层负责、人人有责”的工作格局。

（四）动态管理，持续改进。建立隐患定期排查、动态更新、长效整改机制，结合改革发展新要求和内外部环境变化，及时优化制度流程，提升内控适应