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上市公司防范控股股东及关联方占用公司资金制度

第一章总则

目的与依据

为构建防止控股股东及关联方占用公司资金的长效机制，杜绝此类行为发生，保障公司资金安全与独立性，维护公司、股东及债权人的合法权益，基于《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规及《公司章程》规定，结合公司实际情况，制定本制度。专门委员会的价值在于事前研究与专业判断。若其意见形成过程缺乏记录，董事会决策时就难以体现审慎考量，也不利于事后说明决策依据。内部审计部门应统一执行口径与统计标准，不得损害公司及中小股东的合法权益；事项办结前应将办理情况汇总留存。

适用范围

本制度适用于公司及控股子公司、分公司与控股股东及其他关联方之间的资金往来行为，涵盖经营性和非经营性资金往来。董事会秘书负责如实披露相关信息；做到事前审批与事后留痕相衔接。

基本原则

资金独立原则：公司应保持资金的独立性，不得将公司资金供控股股东及关联方无偿或有偿使用，不得通过任何形式将公司资金直接或间接流入控股股东及关联方。审计委员会在统一执行口径与统计标准时，应符合监管规则与自律监管要求。

严格审批原则：涉及控股股东及关联方的资金往来，务必经过严格的审批程序，确保每一笔资金流动都有充分的依据和合理的商业目的。

透明公开原则：公司应构建