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最新财务管理制度(带会签表)

一、第一章总则

财务制度的价值不在于条文本身，而在于让每一笔资金的流出都有据可查、有人负责、有章可循。本制度适用于公司总部及所有分公司、项目部，覆盖预算、支出、报销、票据、资产、印章及档案全流程。

?制定依据：《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国税收征收管理法》《企业内部控制基本规范》及《支付结算办法》等有关规定，结合公司实际经营情况制定。

?适用范围：公司全体员工（含试用期员工、劳务派遣人员因公发生的财务事项），以及经审批的往来单位结算事项。

?基本原则：

1.收支两条线：所有收入必须进入公司对公账户，严禁使用个人账户收付公司款项；

2.不相容岗位分离：出纳与会计不得兼任，审批人与经办人不得为同一人；

3.事前审批、事后核销：未经事前审批的支出，财务不予报销；

4.单据不全不付款：付款必须凭「审批单+合同/订单+发票+验收记录」四要素齐全。

?本制度由财务部负责解释和修订，修订须经总经理办公会审议通过，并以会签表（见附件三）形式确认后发布执行。

二、第二章财务组织与岗位职责

财务管理的风险大多源于职责交叉与真空并存，因此岗位设置的核心是「分权可制衡、缺位有代管」。

2.1第一条岗位设置

岗位

编制

核心职责

不可兼任事项

财务负责人

1

财务制度制定、预算审核、重大付款复核

出纳、采购

会计主管

1

账务处理、