2026年基金从业资格考试考试题库（附答案和详细解析）（0926）.docxVIP

基金从业资格考试

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

基金资产净值的主要计算依据是（）。

A.基金份额总数与基金资产总值

B.基金资产总值与基金负债总额

C.基金资产总值与基金费用总额

D.基金净资产与基金份额总数

答案：B

解析：基金资产净值等于基金资产总值减去基金负债总额。基金份额净值则是资产净值除以基金份额总数。A选项混淆了计算份额净值所需的两个因素；C选项中的基金费用已在核算中计入负债或直接扣减，不是净值计算的直接依据；D选项是净资产除以份额总数的表述，不是基金资产净值的定义。

公募基金托管人的首要职责是（）。

A.代理基金份额持有人提起诉讼

B.安全保管基金财产

C.制定基金投资策略

D.办理基金份额的发售

答案：B

解析：基金托管人的核心职责之一是安全保管基金财产，这体现了基金财产独立性和托管制度的基本要求。A选项是托管人可行使的权利之一，但不是首要职责；C选项属于基金管理人的职责；D选项涉及基金募集，通常由基金管理人或销售机构办理。

基金合同生效后，开放式基金募集期届满时，基金募集份额总额不得少于（）。

A.2亿份，且基金募集金额不少于2亿元人民币

B.1亿份，且基金募集金额不少于1亿元人民币

C.5000万份，且基金募集金额不少于5000万元人民币

D.5亿份，且基金募集金额不少于5亿元人民币

答案：A

解析：依据现行