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财务会计问题的整改报告2026

为全面落实2025年度内部审计、第三方会计师事务所财务报表审计及内控有效性评价披露的财务会计问题整改要求，公司于2026年1月12日召开财务整改专项部署会，成立由财务总监任组长，财务部、内审部、法务部、运营管理部、各子公司财务负责人为成员的整改工作组，明确“问题不查清不放过、整改不到位不放过、责任不落实不放过”的工作原则，对总部及12家全资子公司、3家控股子公司2023-2025年度财务核算、资金管理、资产管理、税务合规、内控执行等领域开展全量排查，累计核查记账凭证127643份、经济合同3217份、资产台账1892项、纳税申报资料96套、银行对账单1428份，梳理形成5大类27项具体问题，逐一制定整改措施、明确责任主体、划定完成时限，建立“周调度、月通报”的整改推进机制。截至2026年4月30日，22项问题已完成闭环整改，5项问题取得阶段性进展，整改完成率81.48%，累计追溯调整2023-2025年度财务报表科目21个，补缴各类税费及滞纳金132.07万元，追回长期挂账资金76.23万元，核销确认坏账损失89.67万元，修订完善财务管理制度11项，优化业务流程17个。现将具体整改情况报告如下：

一、财务会计问题具体整改情况

（一）会计核算规范性问题（共8项，已完成7项，1项取得阶段性进展）

1.收入确认不符合权责发生制原则

问题表现：审计抽查发