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出纳岗位期末试卷及答案

一、单项选择题（本题型共10题，每题1分，共10分）

1.下列不属于出纳工作基本职责的是（）。

A.办理现金收付B.登记现金和银行存款日记账C.保管会计档案D.保管有价证券

2.现金库存限额一般不得超过企业（）天的日常零星开支所需。

A.1-3B.3-5C.5-7D.7-10

3.下列票据中，属于即期票据的是（）。

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.银行本票

4.企业日常经营活动中，出纳人员每日需核对的是（）。

A.总账与日记账B.现金日记账与库存现金C.银行存款日记账与银行对账单D.应收账款明细账与总账

5.填写支票时，日期“2023年10月20日”的正确写法是（）。

A.贰零贰叁年拾月贰拾日B.贰零贰叁年零壹拾月零贰拾日C.贰零贰叁年拾月零贰拾日D.贰零贰叁年零拾月贰拾日

6.出纳人员发现现金短款时，正确的处理方式是（）。

A.自行补齐B.立即报告财务主管C.继续工作，忽略不计D.记录在备查簿

7.银行存款余额调节表的作用是（）。

A.作为记账凭证B.调整银行存款日记账C.证明企业银行存款真实余额D.核对企业与银行账目差异

8.下列不属于银行结算方式的是（）。