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出纳管理考试试题及答案

一、单选题（10题，每题1分，共10分）

1.以下哪项不属于出纳人员的基本职责？（）

A.保管库存现金和有价证券

B.登记银行存款日记账

C.编制财务报表

D.保管空白支票和票据

2.根据《现金管理暂行条例》，企业库存现金的日常零星开支一般不得超过（）天的正常需要量。

A.1-2

B.3-5

C.5-7

D.7-10

3.出纳人员每日业务终了时，应将库存现金与（）核对，确保账实相符。

A.库存现金日记账

B.银行存款日记账

C.总分类账

D.应收账款明细账

4.银行存款日记账与银行对账单核对时，应编制（）来调节差异。

A.记账凭证

B.银行存款余额调节表

C.试算平衡表

D.往来款项对账单

5.开具支票时，日期“2023年5月15日”的正确大写写法是（）。

A.贰零贰叁年伍月拾伍日

B.贰零贰叁年零伍月壹拾伍日

C.贰零贰叁年伍月壹拾伍日

D.贰零贰叁年零伍月拾伍日

6.以下哪种结算方式适用于同城或异地商品交易、劳务供应等款项的结算，且具有较强的灵活性？（）

A.支票

B.银行汇票

C.商业汇票

D.银行本票

7.出纳人员发现现金短缺，首先应（）。

A.立即自行垫付补足

B.查找原因，报告财务主管

C.调整现金日记账，减少账面金额

D.不予处理，待后续发现

8.填写现金支票