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投资项目立项与可行性论证专项审计评估报告

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集团审计部

2026年11月2日

目录

TOC\h\o2-426320一、审计概况 1

15700（一）审计背景与目的 1

24578（二）审计范围与内容 1

13945（三）审计依据 2

9217（四）审计程序与方法 2

17229（五）审计结论摘要 3

15792二、投资项目基本情况 3

21989（一）项目概况 3

1694（二）投资构成与执行情况 4

6681（三）建设进度 5

31141三、立项决策与审批合规性审计 5

11320（一）立项依据与前置手续 5

846（二）决策程序与授权审批 5

19023（三）不相容职务分离 6

1645（四）合规性评价 6

31967四、可行性研究与财务测算评估 6

16026（一）可研编制质量 6

23017（二）投资估算复核 7

14189（三）财务评价复核 7

23996（四）敏感性分析 8

1707（五）资金筹措与偿债能力 8

28405五、审计发现的主要问题 9

10438（一）可行性研究论证不充分，市场调研缺乏实证支撑 9

3962（二）未分析同期新增供给，价格假设明显偏高 9

6741（三）风险提示缺失，未