证券发行上市审核工作手册正式版.pdf

证券发行上市审核 工作手册 (2006-2007) 投资银行部 2006 年 12 月 1 目 录 Ⅱ 证券发行审核7 Ⅱ.1.1 中华人民共和国公司法 7 Ⅱ.1.2 中华人民共和国证券法 26 Ⅱ.1.3 首次公开发行股票并上市管理办法60 Ⅱ.1.4 上市公司证券发行管理办法 66 Ⅱ.1.5 关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知74 Ⅱ.1.6 股票发行审核标准备忘录第 5 号(新修订)——关于已通过发审会拟发行证券的公司 会后事项监管及封卷工作的操作规程75 Ⅱ.1.7 股票发行审核标准备忘录（2002 ）第8 号——关于发行人报送申请文件后变更中介 机构的处理办法 77 Ⅱ.1.8 股票发行审核标准备忘录第 16 号（新修订）——首次公开发行股票的公司专项复核 的审核要求 78 Ⅱ.1.9 关于职工持股会及工会持股有关问题的法律意见80 Ⅱ.1.10 关于职工持股会及工会能否作为上市公司股东的复函81 Ⅱ.1.11 关于证券公司公开发行股票监管意见书内容和出具程序81 Ⅱ.1.12 前次募集资金使用情况专项报告指引83 Ⅱ.1.13 外国投资者对上市公司战略投资管理办法84 III 证券发行信息披露90 III.1.1 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号――招股说明书（2006 年修订） 90 III.1.2 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 9 号——首次公开发行股票并上市 申请文件（2006 年修订） 109 III.1.3 关于发布 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10 号――上市公司公开 发行证券申请文件》的通知 112 III.1.4 关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 11 号——上市公司公开 发行证券募集说明书》的通知 115 III.1.5 关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 3 号――保险公司招股说明书 内容与格式特别规定》的通知 131 III.1.6 《公开发行证券公司信息披露编报规则》第4 号——保险公司财务报表附注特别规 定（已失效） 139 III.1.7 《公开发行证券公司信息披露编报规则》第5 号——证券公司招股说明书内容与格 式特别规定 143 III.1.8 《公开发行证券公司信息披露编报规则》第6 号——证券公司财务报表附注特别规 定 146 III.1.9 《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号——净资产收益率和每股收益的计 算及披露 151 III.1.10 《公开发行证券公司信息披露编报规则》第10 号——从事房地产开发业务的公司 招股说明书内容与格式特别规定 153 III.1.11 《公开发行证券公司信息披露编报规则》第11 号——从事房地产开发业务的公司 财务报表附注特别规定 155 2 III.1.12 《公开发行证券公司信息披露编报规则》第12 号——公开发行证券的法律意见书 和律师工作报告 157 III.1.13 《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第14 号——非标准无保留审计意见及 其涉及事项的处理