财务审计制度.docVIP

财务审计制度 目的：为了贯彻执行财政部颁发的《XX企业财务制度》，严肃公司财经纪律，特制定该制度。 适用范围：适用于本公司财务部 责任者：总经理、财务部经理 职责： 基本审计 1.1 审查评价计划、预算的制订，执行及其结果。 1.2 审查评价会计资料的真实性，正确性和合法性，保证信息资料真实、准确。 1.3 审查评价公司的财务收支其他资料的真实性和合法性，揭露贪污、盗窃及其他违反财经法纪行为，保护财产安全。 1.4 审查和评价公司经济活动的效益性，促进改善经营管理，提高经济效益。 1.5 审查评价公司内部控制系统的健全性和有效性，提示各项管理制度中的薄弱环节，促进完善公司内部控制系统。 6鉴证公司财务状况和经营成果以及经济活动的真实性、合法性。 具体审计 2.1现金的审计 定期或不定期对库存现金及收付事项和保管情况的真实性和合理性进行审查监督。 2.2银行存款的审计 审查和确定银行存款的实存款审查，银行存款收入和付出事项的真实性、正确性和合法性，维护财经纪律，保护财产安全。 2.3材料采购的审计 审查和查明材料购进业务和相应会计核算中所出现的投机倒把、营私舞弊、贪污盗窃、违反财经法规以及损失浪费现象，健全有效的材料购进内部控制系统。 2.4生产成本的审计 审查成本支出是否符合有关法规开支范围和标准，审查成本的真实、合法、合理。 2.5销售收入的审计 通过对销售业务和会计核算的审计，查明销售核算的真实性，销售业务贯彻各项政策法规，执行财经纪律，提示违反法纪和营私舞弊行为，促使企业及时、足额南上交国家税收。 2.6利润的审计 审计利润的真实性正确性和合法性，揭露和防止利润形成和分配中的错误和敝端，以监督企业认真遵守财经法纪，保证国家财政收入实现。