会计信息化实用教程(用友T3会计信息化专版)第七章固定资产管理.pptVIP

7.4.4 月末结账 当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账。月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。如果有错必须修改，可通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能反结账，再进行相应修改。 由于成本系统每月从本系统提取折旧费数据，因此，一旦成本系统提取了某期的数据，则该期不能反结账。 本期不结账，将不能处理下期的数据。结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。 会计信息化实用教程 第7章 固定资产管理 目 录 7.1 固定资产管理系统概述 7.2 固定资产管理系统初始化 7.3 固定资产日常业务处理 7.4 固定资产系统期末处理 7.1 固定资产管理系统概述 7.1.1 固定资产管理功能概述 7.1.2 固定资产管理系统与其他系统的主要关系 7.1.3 固定资产管理系统的业务流程 7.1.1 固定资产管理功能概述 固定资产是企业正常生产经营的必要条件，正确管理和核算企业的固定资产，对于保护企业资产完整、保证企业再生产资金来源具有重要意义。用友通管理软件可以帮助企业进行固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。 7.1.2 固定资产管理系统与其他系统的主要关系 固定资产管理系统中资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡。财务报表系统也可以通过相应的取数函数从固定资产系统中提取分析数据。 7.1.3 固定资产管理系统的业务流程 设置控制参数 设置基础信息 输入期初固定资产卡片 资产增减 资产变动 资产评估 生成凭证 账表查询 减值计提 计提折旧 对账结账 初始设置 日常处理 期末处理 7.2 固定资产管理系统初始化 7.2.1 固定资产参数设置 7.2.2 设置基础数据 7.2.3 输入期初固定资产卡片 7.2.1 固定资产参数设置 1．约定与说明 （1）序时管理原则 （2）固定资产变动后的折旧计算和分配汇总原则 2．启用月份 如果需要向总账系统传递凭证，那么固定资产的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。启用日期确定之后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，从启用月份开始计提折旧。 3．折旧信息 设定本企业的折旧方案，即确定是否提折旧、采用什么方法提折旧、多长时间进行折旧汇总分配。 4．编码方式 按照编码管理对象是计算机业务处理的基本特征。在固定资产系统中需要对每一项资产所属的资产类别及资产本身进行编码管理，此处是指设定编码的原则。 5．账务接口 如果固定资产和总账系统集成使用总账系统中管理“固定资产”和“累计折旧”科目的总账，固定资产系统管理每一项固定资产和折旧计算的详细情况，但两者应该存在相等关系。 6．其他参数 在固定资产初始化向导中完成以上参数设置后，还有另外进行一些参数的补充设置，例如业务发生后是否立即进行制单处理、固定资产和累计折旧的入账科目设定等。 7.2.1 固定资产参数设置 7.2.2 设置基础数据 1．资产类别设置 固定资产的种类繁多，规格不一。要强化固定资产管理、及时准确作好固定资产核算，必须科学地建立固定资产的分类，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。 2．部门设置 在部门设置中，可对单位的各部门进行设置，以便确定资产的归属。在用友通控制台的基础设置中设置的部门信息是共享的。 7.2.2 设置基础数据 3．部门对应折旧科目设置 对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同企业的具体情况，有按部门归集的，也有按类别归集的。部门对应折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目，这样在输入卡片时，该科目自动添入卡片中，不必一个一个输入。 4．增减方式设置 增减方式包括增加方式和减少方式两类。固定资产增加或减少方式用以确定资产计价和处理原则，同时明确固定资产的增加或减少方式可做到对固定资产增减的汇总管理心中有数。增加的方式主要有直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入等，减少的方式主要有出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。 5．折旧方法设置 折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。系统提供了常用的几种折旧方法包括不提折旧法、平均年限法（一和二）、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法，并列出了它们的折旧计算公式。这几种方法是系统默认