北京双泉瀑小区项目成本预算控制案例.doc

工程项目管理-成本控制案例 建筑工程项目成本的监控 利用项目成本的“计划值”和“实耗值”的对比并结合来详细地阐述对建筑工程项日成本问题的监控。 一、成本情况 （一）项目概况 　　　北京双泉瀑小区规划建设项目工期规定为2000年5月至2002年2月，共22个月。其中工程勘察设计要求时间为2个月，施工要求完工时间为20个月。项目总投资为6760万元人民币。中国寰球工程公司为此项目的施工承包方，负责项目的采购和施工。该公司具有国家一级设计和施工资质，施工工人大多是来自河南、江苏、四川等地区的农民。历时18个月，最终在成本预算范围内完成了该项目，质量目标也达到了现行的优良标准。但是，在项目的实际运行中，也存在着一些问题。 以下本文就依据此项目的施工阶段，提到的建筑工程成本的监控理论，找出项目施工阶段存在的成本方面的问题，并提出相应的应对措施。 根据上述项目的情况，在项目中，公司决定用约6000万元作为该项目的施工部分的预算，故BCWS=6000万元。根据项目实际情况可以将施工阶段的工作任务粗略的分为四个阶段:基础、墙身、屋面和装修。其中，项目基础阶段的成本计划值为约1800万元，墙身阶段的计划值约为2400万元，屋面阶段的计划值约为600万元，装修阶段的计划值约为1200万元，总计6000万元。项目预计施工工期从2000年7月至2001年12月，共18个月，其中第1--4个月是项目基础施工阶段，第5-12个月是墙身阶段，第13--15个月是屋面阶段，第1618个月是装修阶段。 （二）项目成本的计划值(BCWS) 一般来说 BCWS在项目的实施过程中应该保持不变，除非合同有了新的变化，或者是在项目实施过程中出现了人力不可抗拒的自然灾害，否则，委托方与承包方均不能调整BCWS。如果合同的变更以及非人力因素的自然灾害的发生影响了工作进度和费用，经过双方协商以及主管部门批准认可，相应的BCWS基线也应作相应的更改。 BCWS是关于时间的函数，用BCWS(t),( 0_t _ T )来表示，其中T表示项目完成时点，t是时间变量。 表3一1 “北京双泉爆小区规划建设项目”施1阶段成本计划表单位:万元 项目进度 工作任务 计划值 月份 2 4 6 8 10 12 14 16 18 基础 1800 1200 600 ? ? ? ? ? ? ? 墙身 2400 ? ? 600 800 700 300 ? ? ? 屋面 600 ? ? ? ? ? ? 600 ? ? 装修 1200 ? ? ? ? ? ? ? 800 400 合计 6000 1200 600 600 800 700 300 600 800 400 累计 ? 1200 1800 2400 3200 3900 4200 4800 5600 6000 根据表 3一1显示，到第4个月完成既定项目任务所需的预算为1800万元，第6个月为2400万元，第8个月为3200万元等。 （三）项日成本的实耗值(ACWP) 项目成本的实耗值就是某一项目所发生的实际成本支出。项目一旦开工，必须要利用和消耗各种资源，如团队队员的工资、原材料支出、维修支出、加工费支出等，这些支出的总和就构成了项目的实际成木(ACWP)。 ACWP是时间的函数，用ACWP(t)，(0tT1)来表示，其中IT表示项目进展中的监控时点。 记录项目的实耗值非常有用。一方面把它与计划值相比较，能成为控制和分析项目成本的有效工具；另一方面用于不同管理层面的管理人员对项日实施不同程度、不同用途的控制 从数据可知：在第14个月时，实耗值总和为4900 万元，即实际上已经花费了4900万元，而既定的预算在第14个月时应为4800万元，出现了100万元的差额，这说明项口开支已经超出了预算。 究竟是什么原因造成成本超支呢? 二．成本超支的原因分析 １.通过对现场调查分析发现，造成成本超支的原因如下: 1）、施工材料消耗过大，浪费的现象也比较严重， 2) 在施工现场，材料、构件等的堆放地点不明确，造成二次搬运，不仅浪费人力、材料，而且在搬运中还会受到损失。 3) 对一些容易损耗的构件、设备管理不到位。钢模和钢管脚手等周转设备，用后不予整修，任意乱堆乱放，很容易造成损失，特别是放在路边，一旦车辆开过，轻则变形，重则报废。 4) 第13-14个月期间阴雨天气较多，用水泥、钢模等材料垫路的现象时常发生，造成了材料的较大浪费。 5) 为了赶进度，钢筋工人采用绑轧钢筋工艺而不是采用焊接工艺或对接工艺，造成了钢筋的浪费。这是因为钢筋绑扎要求搭接40倍钢筋直径，直径25mm的钢筋搭接民度就需要lm，而钢筋焊接只需要25倍钢筋直径，但是焊接比较浪费时间，因此工人采用了绑扎工艺;为了抢进度，有些钢筋工人在钢筋下料时，没有好好计算，形成了许多长度在1.