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企业年金专业知识介绍 企业年金计划建立的流程 企业确定建立企业年金意向 成立企业年金执行小组或管理委员会 确定受托模式，设计企业年金方案 提交职工代表大会讨论通过 向当地劳动部门报备企业年金方案 与受托人签订《受托管理合同》 受托人向当地劳动部门报备企业年金合同 获得企业年金计划登记号 受托人选择投资管理人、托管人和账户管理人并签订合同 凭企业年金计划登记号在托管银行开立该计划账户 企业按方案规定日期开始向指定账户供款 投资管理人开始进行企业年金投资 核心步骤 企业确定意向 企业决策层 经办部门 1、企业领导（或股东大会）决定建立企业年金 2、工会或职工代表大会协商通过决定建立企业年金 1、财务部门有合法的资金来源和处理渠道 2、人力资源部具有专业的经办人员和员工信息资料 成员组成 1、企业相关领导 2、人力资源部门代表 3、财务部门代表 4、工会代表 5、职工代表 6、法律人员 企业成立企业年金管理委员会 工作职责 1、市场调研确定建立企业年金意向 2、制定企业年金方案方案 3、报备企业年金方案 4、选择年金服务商业机构 5、签定企业年金受托合同 5、监督服务提供商的服务水平 企业年金方案的设计 一、总则部分 二、主体条款部分 三、附则部分 （一）建立企业年金的目的 （二）建立企业年金的依据 （三）建立企业年金的原则 （四）参加人员 （五）资金筹集方式和缴费办法 （六）个人账户管理方式 （七）基金管理方式 （八）待遇计发和支付方式 （九）中止缴费的条件 （十）组织管理和监督方式 （十一）修改条件 （十二）修改程序 （十三）中止条件 （十四）中止程序 （十五）解释权 （十六）实施时间 企业年金方案内容－建立企业年金的目的 为了保障和提高本单位职工退休后的生活水平，建立多层次养老保障体系；调动本单位职工的劳动积极性，建立人才长效机制，增强单位的凝聚力和创造力，促进单位健康持续发展。 企业年金方案内容－建立企业年金的依据 《中华人民共和国劳动法》 《中华人民共和国信托法》 《企业年金试行办法》 《企业年金基金管理试行办法》 《集体合同规定》 企业年金方案内容－设计原则 一、坚持有利于企业发展的原则; 二、充分体现效率与兼顾公平的原则; 三、企业自愿和民主协商的原则; 四、高度安全、适度收益的原则； 五、适时调整的原则。 企业年金方案内容－参加成员资格设置 条件一：企业正式员工 条件二：该计划参加人服务年限满6个月以上 条件三：该计划参加人年龄在55周岁以下 条件四：??? ??? 企业需特殊考虑的人员： 1、内退职工 2、快退休人员 3、农民工 企业年金方案内容－资金筹集方式和缴费办法 缴费办法: 方式一：月缴 方式二：季缴 方式三：半年缴 方式四：年缴 资金筹集: 企业缴费：4% 8.33% 个人缴费：4% 8.33% 企业年金方案内容－资金筹集方式和缴费办法 几个注意的问题: 第一:明确单位和职工共同缴费; 第二:明确企业缴费的方式、时间、提取比例，分配入 个人帐户的比例； 第三：个人缴费的方式、时间和比例； 第四：明确企业缴费上限要求。 缴费测算： 方法一：比例测算法（月缴） 根据计划参加人员上年月平均工资的额度，确定缴费比例来计算缴费金额，则 缴费金额＝该计划参加人员上年月平均工资×缴费比例 企业年金方案内容－缴费测算 姓名 上年月工资水平 缴费比例 企业缴费 个人缴费 缴费 金额 企业缴费 个人缴费 A 1800 5％ 4％ 1％ 90 72 18 B 2500 5％ 4％ 1％ 125 100 25 C 2800 5％ 4％ 1％ 140 112 28 D 3500 5％ 4％ 1％ 175 140 35 E 4500 6％ 4％ 2％ 270 180 90 F 5000 6％ 4％ 2％ 300 200 100 G 6000 8％ 5％ 3％ 480 300 180 H 8000 8％ 5％ 3％ 640 400 240 I 10000 10％ 6％ 4％ 1000 600 400 单位：元 比例测算法是我们方案设计中主推的方法，简便易行，公平合理。 企业年金方案内容－缴费测算 缴费测算： 方法二：系数测算法 事先确定缴费基数，然后根据计划参加人年龄、性别、职级、服务年限、职称（或学历） 以及获得的相关荣誉等因素计算缴费系数，则缴费金额＝缴费基数×缴费系数 职级 系数 年龄 系数 服务 年限 系数 职称 系数 荣誉 系数 性别 系数 普通 0.8 20－25 0 2年以下 0.1 无 0 企业 0.1 男 1.