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流程名称：年度经营计划、预算编制 流程拥有者：企划部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 主持年度计划的制定，启动计划流程 2. 企划部明确事业部编制经营计划的要求 事业部经营计划的标准格式 3. 财务部明确成本、费用核算方法、预算的归集方法、预算的标准以及各部门在预算中承担的职责 费用预算标准格式 4. 企划部综合经营计划和费用预算的标准格式，编制事业部经营计划编制手册 事业部的经营计划编制手册 5. 财务部编制适用于不同职能部门的预算表单 各职能部门预算表单 6. 企划部主管副总裁审核事业部经营计划编制手册 事业部的经营计划编制手册 审核经营计划申报的主要内容 7. 企划部将经营计划编制手册下发各事业部 8. 职能部门制订本部门、并归集所主管职能的全公司预算计划 职能部门预算、主管职能的全公司预算 9. 各职能部门将预算计划报送财务部 10. 业务主管副总裁与各事业部总经理商讨部门重要的经营计划指标 11. 事业部总经理主持部门经营计划的编制（各事业部确定自身的计划流程） 流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页） 流程拥有者：企划部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 说明 12. 事业部确定本年度经营计划（草案） 以往年度表现、对市场的预测 年度、月度、分业务的收入、成本计划以及费用预算；资金及重要资源需求计划 13. 事业部将经营计划报送企划部 14. 财务部审核各职能部门的年度预算 是否符合既定的预算标准、归集分类、数字是否正确。 15. 企划部审核各事业部年度经营计划草案 归集科目、数字计算是否正确、费用预算与收入配比是否合理，重大预算支出的说明； 16. 事业部修订报送的经营计划草案 修正计算错误、调整资源需求 17. 财务部审核经营计划 根据公司财务、绩效政策提出财务资源需求调整的建议；但一般对收入、利润无法提出有效的指导意见 18. 企划部汇总各事业部提交的经营计划 19. 财务部汇总各职能部门的预算计划 职能部门预算汇总表 20. 生成事业部经营计划汇总表 流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页） 流程拥有者：企划部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 说明 21. 生成各职能部门预算汇总表 22. 证券投资部要求各参控股公司报送年度经营计划和利润指标 年度收入和利润计划 23. 证券投资部调整各参控股公司的计划，并依照合并报表的规则合并参控股公司的收入、利润 参控股公司年度计划汇总表 24. 生成参控股公司计划汇总表 25. 财务部汇总职能部门预算、事业部经营计划和预算、参控股公司计划 26. 生成公司整体年度经营计划及预算 公司整体年度经营计划及预算 27. 审核汇总计划 28. 将公司年度计划与预算报送总裁办公会 29. 总裁办公会审议公司年度经营计划与预算 30. 总裁办公会形成口头决议，批准计划 31. 企划部根据批准的计划制作事业部经营责任书 流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页） 流程拥有者：企划部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 说明 32. 财务部与各职能部门最终确认年度部门预算 各职能部门批准的预算 33. 市场部根据批准的事业部计划分解、确定各分公司的销售收入指标 34. 事业部总经理签定经营责任书，确认本部门年度经营计划 各事业部经营责任书 35. 市场部将收入指标下达各分公司 36. 结束
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