财务预算管理办法(试 行).docVIP

部门预算管理办法（讨论稿） 第一章 总则 2 第二章 产品与组织 2 第三章 预算内容及计算方法 3 1.预算内容 4 2.计算方法 4 第四章 预算编制程序 4 第五章 附则 4 第一章 总则 为构建九州业务管理单元的有效管理体系，通过一种系统的方法来贯彻、监控各战略目标的制定和实施，特制订本管理制度。 财务预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。 被核算的业务单元均要推举一个预算委员会来负责和对接财务预算的编制、调整、监督执行以及客观评价。 财务预算的执行和评价，将作为公司业务管理单元考核的重要依据。 本办法适用于公司所属 各项目产品和组织的关联见“项目产品和组织的关联表”。 项目产品和组织的关联表 项目分类 生产的产品 音改事业部 《音响改装-音响》，2011年2月展位 影音事业部 《影音电子》，2011年2月展位 装饰事业部 《改装装饰》，2011年2月展位 改装事业部 《音响改装-改装》,2011年2月展位 网络事业部 公司网站 展会事业部 市场拓展部 《亚洲第一报》、AAITF网站、活动门票 展览运营部 施工管理费，搭建合作费，电费展具，场地转租,现场广告（含证件广告，绳套广告，地贴广告，户外广告，指示系统广告，4S店研修班广告，门票广告，户外广告等） 4S邀请 4S店邀请收入，2011年2月展位，4S店网站，4S店广告赞助 商务部 经销商邀请收入，2011年2月展位，经销商网站，杂志销售 海外部 海外邀请收入，2011年2月展位，网站 协会邀请 协会邀请收入，2011年2月展位，网站 展会团招 2011年2月展位 成立财务预算委员会，对公司各职能部门、各事业部或事业部属下的组织单位负责并指导、管理，预算委员组成及职能见“预算委员组成及职能表”： 预算委员组成及职能表 委员分类 对应的岗位或人 职能 主任委员 总经理 ( 对公司财务预算的管理工作负总责预算管理委员会负责预算管理事宜批准预案执行过程中偏差解决方案核准预算单位名单。负责本预算的编制、执行、分析、控制等工作承担本预算的执行结果财务预算委员会公司总预算的拟订财务预算管理办法组织财务编制预算审查、汇总、上报、下达负责预算执行组织审计、考核财务预算的执行情况日常流程控制公司财务预算是在预测和决策的基础上围绕公司经营战略目标对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。预算应当围绕公司的战略要求和发展规划以业务预算、资本预算为基础以经营利润为目标以现金流为核心进行编制并主要以财务预算报表形式予以充分反映。财务预算包括。具体包括收入；管理费用预算。具体包括人员的工资福利费用、差旅费、办公费、招待费及归口管理的各项费用。 第四章 预算编制程序 预算编制采用多上多下、互动沟通的编制程序。 各部门（单位）根据公司规定或认可的方法各自编制预算年度的基础数据成预算草案报公司相关职能部门； 职能部门对各部门（单位）的基础数据汇总、整理、分类，编制公司年度预算分析报告； 公司根据分析报告确定预算年度基本目标并相应平衡、修改各部门（单位）的预算草案，然后返回各部门（单位）； 各部门（单位）讨论、修改预算草案后，再次报公司预算草案修改稿； 公司据此汇总编制公司预算指导意见稿，经公司管理层讨论通过并经公司董事会批准，成为公司正式预算； 公司正式预算下发各单位执行。 第章 附则 本办法由总裁办公会决定修改与补充。 本办法自公司总裁办公会批准，总裁签发之日起公布、实施。 附表： 销售目标及分解表 经营费用预算表 人力资源需求表 董事长 总经理 运营中心（副总2） 行政人事中心（行政总监） 总经办（助理） 财务审计中心（财务总监） 行政部 人事部 战略发展部 财务部 审计部 音改事业部 装饰用品事业部 汽车改装事业部 展览事业部 网络事业部（总监）