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某化纤企业管理会计绩效考核指标 编号 KPI KPI定义/公式（权重） 考核标准 信息来源 考核周期 1 预算制定、调整按时开展和完成率 按时开展并完成预算制定、调整的次数／按规定应开展的预算制定和调整次数×100% 1）=目标值,得100分 ) 比目标值每降低 分， 3）目标值 百分点，不得分； 预算报告、预算调整报告 月度统计 季度考核 2 对公司各部门预算执行的分析 Y=A+B A=对各部门预算执行情况分析的质量（70%） B=对各部门预算执行情况分析的及时性（30%） 预算执行情况分析报告 月度统计 季度考核 3 投资分析研究 Y=A+B+C+D+E A=分析方法的合理性（20%） B=重要指标遗漏率（20%） C=投资评价指标计算错误，分析误差（20%） D=投资可行性分析报告的规范性（20%） E=投资分析的及时性（20%） 投资分析报告、调研材料 年度考核 4 财务分析报告 Y=A+B+C+D A=财务分析所运用的各项财务指标是否正确合理（20%） B=是否出现财务指标计算错误的情况（20%） C=得出是否正确的结论（30%） D=财务报表提交的天数（30%） 月度统计 季度考核 5 对各部门责任成本的计算 Y=A+B A=对部门责任成本计算的合理性（70%） B=对部门责任成本计算的及时性（30%） 责任成本计算相关帐表 月度统计 季度考核