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第五章 信用证概论 第一节 信用证概述 第一节 信用证概述 第一节 信用证概述 第一节 信用证概述 第一节 信用证概述 第一节 信用证概述 第一节 信用证概述 第一节 信用证概述 第二节 信用证的格式与基本内容 第二节 信用证的格式与基本内容 第二节 信用证的格式和基本内容 第二节 信用证的格式及基本内容 第三节 信用证的开证申请及开立方式 第三节 信用证的开证申请及开立方式 第三节 信用证的开证申请及开立方式 第三节 信用证的开证申请及开立方式 第三节 信用证的开证申请及开立方式 案例分析 案例分析 案例分析 * * 内容要点： 1、信用证的定义、性质、特点及作用 2、信用证的分类、格式及主要内容 3、信用证的开立方式 重点： 1、信用证的定义及性质 2、信用证的主要内容及开立方式 一、信用证的定义及含义 UCP600第二条将信用证定义为：信用证是指任何一项约定，不论其名称或描述如何，它是一项不可撤销的且由此构成开证银行确定的承诺，即开证银行保证向相符的提示予以承付。 由上述定义可以看出，信用证（letter of credit,简称L/C）是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 说得全面一些，它是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的在一定期限内凭规定的、符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，承付一定金额的书面承诺。 根据上述定义，得出信用证的含义包括以下五点： 1、信用证是银行以自己的信用向受益人所作的一项书面承诺或保证； 2、信用证是银行信用为商业信用所作的一种担保； 3、信用证是有条件的付款承诺或保证； 4、开证银行的付款形式是多样的； 5、开证银行可以在接受请求后开证，也可以主动开证。 二、信用证的性质及特点 由于信用证是银行以自己的信用开立的向受益人保证付款的承诺，因此，信用证是一种银行信用。它具有以下三个基本特征： （1）信用证是开证银行承担第一性付款责任。信用证一经开出，其开证行即是主债务人，只要出口商提供了信用证所规定的单据，就应由开证行承担付款责任。它不同于银行只负第二性付款责任的一般担保业务。 （2）信用证是自足文件。它产生于买卖合同，但不依附买卖合同。 （3）信用证是一种单据买卖。银行处理的是单据而不是货物、服务或履约行为。 三、信用证的作用 （一）对出口商的作用 1、保证出口商的货款得到安全保障； 2、信用证使出口商获得了外汇保障； 3、信用证增加了出口贸易的稳定性； 4、信用证可使出口商获得了融资便利。 三、信用证的作用 （二）对进口商的作用 1、可以控制出口商按时交货； 2、信用证可为进口商提供一定的交易安全保障； 3、信用证可为进口商融资提供一定的便利。 三、信用证的作用 （三）对银行的作用 1、作为议付行的出口地银行参与信用证业务，一方面可扩大其业务量，获得商业利润；另一方面接受议付后，只要单据符合信用怔的规定，就可以从开证行那里获得偿付； 2、作为承担第一性付款责任的开证行，一旦接受进口商的请求开立了信用证，贷出的是信用而非资金，向受益人付款后可从进口商那里获得偿付，而无需占用自有资金。因此，开证行参与信用证业务可以扩大其业务量，增加收益。 四、信用证的分类 （一）按照信用证使用目的不同，可分为商业信用证、备用信用证和旅行信用证 1、商业信用证。它是指以清偿为目的，由开证行向受益人开立的信用证。 2、备用信用证。它又称担保信用证或保证信用证，是一种银行保证性质的支付承诺，与保函类似却不同于保函。 3、旅行信用证。它是银行为使其顾客在国外旅行中，能随时取得所需的旅费和杂费而开立的信用证。 四、信用证的分类 （二）按照是否要求提交货运（或商业）单据作为付款条件，信用证可分为光票信用证和跟单信用证 1、光票信用证。它主要用于非贸易结算，如支付工资、旅费、俑金、使用费等。 2、跟单信用证。它是开证行凭跟单汇票或仅凭信用证规定的单据付款的一种信用证。 一、信用证的格式 目前主要采用《最新国际商会标准跟单信用证格式》，简称516格式。它分为：跟单信用证格式—致受益人、跟单信用证格式—致通知行、 跟单信用证修改格式 二、信用证的基本内容 （一）信用证的当事人和关系人 1、申请人 2、开证行 3、通知行 4、受益人 5、付款行 6、议付行 7、保兑行 8、偿付行 （二）开证地点和日期 （三）有效期和到期地点 （四）信用证的种类 （五）信用证号 （六）信用证金额 （七）信用证可使用于被指定银行 （八）汇票条款 （九）装运条款 （十）货物描述 （十一）信用证中常用的单据 （十二）保险 （十三