长园集团股份有限公司投资决策管理制度.pdfVIP

长园集团股份有限公司 投资决策管理制度 第一条 为加强长园集团股份有限公司（以下简称“公司”或“集团公司”）投资管理 工作，规范投资行为，规避投资风险，明确公司对外投资及财务决策的批准权限与批准程序， 依据《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范性文件，结合《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》等公司制度，特制定本制度。 第二条 本制度所称“投资决策”包括以下事项 （一）、购买或者出售大额资产； （二）、对外投资(含委托理财、委托贷款、风险投资、股权债权投资、生产经营性投资) ； （三）、借款； （四）抵押、质押； （五）、提供担保； （六）、租入或租出资产； （七）、委托或受托管理资产； （八）、股东会、董事会认定的其他事项。 上述购买或出售大额资产，不包括购买原材料、燃料和动力，以及出售产品、商品等与 日常经营相关的资产购买或出售行为，但资产置换中涉及此类资产购买或出售行为，仍包括 在内。 风险投资的范围包括：证券、金融衍生品种以及信息技术、生物技术等公司经营范围外 的高新技术项目等。 第三条 董事会投资决策权限： （一）、单项金额在公司最近一个会计年度合并会计报表净资产值30% 以下的投资事项， 包括股权投资、经营性投资及对证券、金融衍生品种进行的投资等，但涉及运用发行证券募 集资金进行投资的，需经股东大会批准； （二）、累计金额在公司最近一个会计年度合并会计报表净资产值30% 以下的资产抵押、 质押事项； （三）、除公司章程规定的须提交股东大会审议通过的对外担保之外的其他对外担保事 项； （四）、单项金额人民币10000 万元以下，融资后公司资产负债率在 60% 以下的债务性 融资事项(发行债券除外) ； （五）、未达到法律、行政法规、中国证监会有关文件以及《上海证券交易所股票上市 规则》规定的须提交股东大会审议通过之标准的收购或者出售大额资产、委托理财事项。 超过前述权限范围的，董事会应当报股东大会审议批准。涉及公开发行证券等需要报送 中国证监会核准的事项，应经股东大会批准。 涉及关联交易的，按照公司《关联交易决策制度》、上海证券交易所股票上市规则及有 关规定执行。 第四条 投资决策分析步骤 （一）、对拟投资方案进行必要的调查、分析、评估、测算投资项目的盈利水平； （二）、估算投资方案的预期现金流量； （三）、预计未来现金流量的风险； （四）、确定投资成本的一般水平； （五）、通过收入现值与所需资本支出的比较，写出分析报告交董事会审议，确定是否 投资。 第五条 投资决策实施细节 （一）对大型固定资产 1、由使用部门参照“财务管理制度— 固定资产的管理”内容，在是否更新或添置资产 要认真研究，然后对所需资产提出购置或购建申请，并详细说明理由。 2 、投资(或采购)部门会同使用部门、财务部门对投资资产的成本估算、预期收益、性 能价格比较等方面进行分析，制订出投资方案。 （二） 对参股、控股企业 1、由投资部门对拟参股、控股企业的经营情况、资产状况、行业发展前景等进行周详 的调研、论证，会同有关部门制定投资方案并报送集团公司董事会秘书和证券法律部。 2 、对已参股、控股的企业，跟踪他们的发展趋势，加强管理，规避投资风险。 （三）对证券投资 1、债券投资： 公司在有效运用资金的前提下，当债券到期收益率高于公司预期报酬率时，可以买进债 券。 债券投资由证券法律部进行研究，制订投资方案。 2 、股票投资 股票投资采用审慎原则，由证券法律部进行研究，制订投资方案。 （四）对借款、抵押、质押及担保 1、借款、抵押、质押 在董事会的投资权限内，董事会可以根据公司不同发展阶段的融资要求确定公司当年的 资产负债率及借款总规模，在此范围内发生的贷款转期和新增流动资 金贷款，由董事会授权董事长批准执行。 董事长根据董事会的授权，按公司经营的需要，签署生产经营所需流动资金短期借款总 体授信合同，在总体授权范围内，董事长有权审批并对外签署单笔贷款金额不大于