现代公司理财-基础知识.pptVIP

中国矿业大学（北京） 管理学院 现代公司理财 公司理财精要 4、相对集权财务监控模式构建方法 作为集团公司财务管理部门，应具备以下功能： 投资中心功能、价格转移中心功能、成本预算与控制中心功能、融资中心功能、资金监控中心、合理避税中心功能和避免汇率风险功能。 五、 集团公司财务监控方法 4、相对集权财务监控模式构建方法 通过必要的财务制度加强资金监控 银行账户监控\现金预算监控\筹资监控 建立财务公司或资金结算中心，实现资金的集中监控 母公司设立资金结算中心或由集团内各成员企业共同出资成立财务公司。作为集团内部的一个独立法人，财务公司是全面负责集团内所有成员企业资金管理的非银行金融机构。无法成立财务公司的企业集团，可在集团公司设置与财务公司功能相似的资金结算中心。 五、 集团公司财务监控方法 4、相对集权财务监控模式构建方法 建立财务公司或资金结算中心，实现资金的集中监控 (1)结算功能:集团成员企业统一在资金结算中心开设账户，资金结算中心以一个户头对银行办理各企业的资金结算业务。 (2)内部监控职能。统一结算模式为各成员企业资金运作的合规性，安全性和效益性提供了保障，使集团公司能够有效控制各成员企业的财务收支，及时掌握各下属企业的资金状况，便于其进行调控。 (3)资金融通功能。资金结算中心以吸收存款的方式将集团内部各企业暂时闲置和分散的资金集中起来