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财政学（2010年3月至6月） 导论部分：1现实生活中的财政学 2 参考书目：《英汉汉英财税词典》、《中国财政史》、《财政学》（哈维罗森）、《政府为什么干预经济》（斯蒂格利茨） 《经济研究》、《财政研究》、《金融研究》、《中国财经报》。 财政概念和财政职能 政府与市场 一 市场：市场效率与市场失灵 市场失灵的表现： 1垄断，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于边际成本，获取额 外利润，从而使市场失灵。 2 信息不充分和不对称。 3 外部效应与公共物品 4收入分配不公 5经济波动。 附：1外部效应说明的是一个厂商从事某项经济活动给其他人带来利益或损失的现 象。正外部性时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的利益补 偿；出现负的外部性时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效率配置。 2 外部性的纠正：（1）有市场机制来纠正—一体化、科斯定理、社会制裁。 （2）由公共部门来纠正：—罚款、征税、补贴、公共管制、法律措施。 二 政府：政府干预与政府干预失败 1 政府规模=财政收入/GDP 2 政府干预手段分为：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段 3 政府决策失效的原因和表现：A政府决策失误 B寻租行为 C 政府提供信息不及时甚至是失真 D政府职能的越位与缺位 附：羊群行为：人不总是理性的，总会有跟风行为。 三 公共物品和公共需要 1公共物品：由国家机关和政府部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品，由市场提供用来满足个人需要的商品和服务称之为私人物品。 2 区别公共物品与私人物品的标准：一是是否具有排他性，二是是否具有竞争性。 排他性是指个人可以被排除在消费某种商品和服务之外，这是私人物品的第一个特征。竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加。 3 混合物品：有些物品具有非竞争性而不具有非排他性，例如桥梁，一般增加一辆车辆行驶并不增加成本；但要阻止车辆通行也可能，比如设立岗亭，所以具有排他性。有些物品只具有不充分的非竞争性和排他性，这往往是由于过分拥挤和外部效应造成的，前一种情况例如桥梁，在通行的车辆足够多的情况下，若再增加一辆车，则会造成边际成本的增加。后一种以花园为例，花园即使设立围墙，也不可能排除行人享受空气净化的好处。 4 公共资源：具有排他性，但在消费上具有竞争性，因此公共资源不是公共物品。 5“灯塔”：在技术上可以做到排他，但成本很高（理论上排他很困难，故选择不排他更适宜，因此属于公共物品） 6 公共需要的特征：1 公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的共同需要，它不是简单意义人人有份的个人需要或个别需要的数学加总。 2 公共需要是每一个社会成员可以无差别的共同享用的需要，一个或一些社会成员享用并不排斥其他成员享用。 3 社会成员享用社会公共需要越要付出代价（缴税或付费），但不是等价交换。4 满足公共需要是政府的责任。 第二节 财政概念 一 财政及其概念 1）财政的含义：从实际工作来看，财政是指国家（或政府）的一个经济部门，即财政部门，它是国家（或政府）的一个综合部门，通过它的收支活动筹集和提供经费资金，保证实现国家（或政府）的职能。从经济学意义上讲，财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源。公平分配及稳定和发展经济的目标。 2）财政的基本特性：1 阶级性与公共性 2 强制性与非直接偿还性 3 收入与支出的对称性。 第三节 财政的职能——资源配置、收入分配、经济稳定和发展。 财政配置的机制和手段：1 确定财政收支占GDP的合理比重，从而实现资源配置总体效率。2优化财政支出结构 3 合理安排政府投资的规模和结构 4通过政府投资、税收及财政补贴等手段，带动和促进民间投资，吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。5 提高财政资源配置本身的效率。 财政实现收入分配职能的机制手段：1 划清市场分配与财政分配的界限和范围 2 规范工资制度 3 加强税收调节 4通过转移性支出，如社保支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。 财政支出的基本理论 公共物品的提供 一 公共物品的提供方式 1）公共物品的市场需求曲线不是像私人物品市场需求曲线那样通过水平相加求得，而是通过垂直相加求得。 2）纯公共物品的提供：一是市场，二是政府。 免费搭车现象使得公共物品