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Aten_CM110內部控制制度自行檢查作業程序.pdf
内部控制制度 《内部控制制度自行检查作业程序》 CM110
1 目的：
为落实公司自我监督机制、及时因应环境之改变，以调整内部控制制度之设计及
执行，并提升内部稽核部门的检查品质及效率；协助公司董事会及经理人及其它
员工了解其内部控制制度之有效性，以履行其责任。
2 依据
依母公司所属地之行政院金融监督管理 员会证期局( 以下简称证期局)金管证
稽字第0940005920 号令「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」。
3 范围：
本作业程序之检查范围包括以下所列各类内部控制制度之设计及执行：
( ) 与营运效果及效率有关之内部控制。
(二) 与财务报导之可靠性有关之内部控制。
(三) 与相关法令之遵循有关之内部控制。
4 自行检查推行组织：
自行检查应由合适人员为之，并经适当人员之审核，以确保其品质之合理可靠。
4.1 以本公司最高主管为总召集人，各部门主管为主要成员所组成之临时性组
织，惟本公司最高主管得视检查需要指定相关人员参加。
4.2 编组：
4.2.1. 主任 员：本公司最高主管。
4.2.2. 员：本公司各部门主管。
4.2.3. 执行秘书：由主任 员指派之，配合母公司稽核室执行自行检查相关作
业。
4.3 工作职掌：
4.3.1. 协助收集、分析及整合规划自行检查所需之资讯。
4.3.2. 协调公司各相关部门召开自行检查会议
4.3.3. 排定自行检查之相关时程。
4.3.4. 协助公司各部门，设计及修订自行检查之检查表及其它所需之表格。
4.3.5. 自行检查之监督。
4.3.6. 对自行检查单位所提工作计画及自行检查之改进建议提供谘询。
4.3.7. 指定负责单位汇总自行检查之报告及底稿，并提报母公司稽核室。
4.3.8. 召集及举办有关自行检查之各种讲习会及训练。
4.4 自行检查之权责单位：
4.4.1. 自行检查 员会(系指本公司最高主管) ：负责公司整体层级内部控制之
自行检查。
4.4.2. 各单位主管：负责各单位作业层级内部控制之自行检查。
北京宏正腾达科技有限公司 2008/3/1 制订 1 / 4
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内部控制制度 《内部控制制度自行检查作业程序》 CM110
5 检查期间：
5.1 全面自行检查：每年一次(每年十二月中旬)开始年度自行检查)
5.2 特定项目：随时检讨实施(视被检查项目之重要程度决定其检查频率) 。
6 自行检查作业之程序及方法：
6.1 检查范围：本公司应依风险评估结果，决定自行检查作业程序及方法，并至
少包含下列项目：
6.1.1. 确定应进行测试之控制作业。
6.1.2. 确认应纳入自行检查之营运项目。
6.1.3
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