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2017-09-24 发布于广东
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内部控制制度《固定资产循环》 CF100 固定资产循环图固定资产请购作业 CF101 固定资产采购作业 CF102 投保作业固定资产验收付款作业 CF105 CF103 保管及维修作业盘点作业 CF104 CF108 减损作业异动作业 CF107 CF106 北京宏正腾达科技有限公司 2008/3/1 制訂 1 / 14 PDF created with pdfFactory trial version 内部控制制度《固定资产循环》 CF100 CF101 固定资产请购作业 1 目的配合公司营运，满足工作上所需，取得能为企业带来长期经济利益之有形资产。 2 范围凡本公司不动产类、机器设备、运输设备、仪器设备、生财器具、杂项设备及杂项购置等，供给销售、运输及管理上长期使用不以出售为目的之资产，其耐用年限在二年（含）以上者皆属之。 3 权责提出请购申请—各需求单位。 4 作业程序 4.1 需求单位应依《财产管理作业办法》规定填具【固定资产请购单】，经权责主管核准后，依资产类别送交采购单位进行采购作业。 4.2 如购置土地、建物等不动产或其他金额较大之固定资产，各部门于动用预算前，须做效益评估并经董事会或其授权之权责主管核准，并应另行制订《取得或处分资产处理程序》，据以办理相关事宜。 4.3 请购单据应注明参考厂商、规格型式、需求数量及交货日期等容，如申请之物需采用特别运送及保存方式者，应加注注意事项。 5 控制重点 5.1 请购所需求资产是否符合实际需求，并经权责主管核准。 5.2 凡重大固定资产之请购，须另行制订《取得或处分资产处理程序》据以办理。北京宏正腾达科技有限公司 2008/3/1 制訂 2 / 14 PDF created with pdfFactory trial version 内部控制制度《固定资产循环》