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1 投资股份有限公司xxx年x季度经营分析 2.1.2.2 一季度产品销售收入构成比例 营业费用（2002年一季度） 2.1.7.3 控股公司2净现金流量评价 净现金流量 经营净现金流量 投资净现金流量 筹资净现金流量 预算 实际数 146 -2251 -330 -34 2985 1712 2801 -573 单位：万元 结论：经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少1000万元；剔除这两个因素，净现金流基本正常。 2.2 股份公司（管理总部）分析 价值树 影响方面 重庆证券 净资产 收益率 净利润 总资产 控股公司1 金融投资 法人股投资 ÷ + 净资产 负债 – 金信信托 + 控股公司2 + + 财务并购项目1 + 委托理财 + 管理本部 + 预算 实际数 -0.06% -0.39% -47 -94 单位：万元 56 233 23935 23913 101 -482 -528 491 45 6 成本法核 算，本季 度没有 体现。 东莞10%股权收益 34274 33091 结论：总公司一季度经营基本正常，导致净利润偏差的主要原因为控股公司2未完成预计目标。 管理本部 财务费用 管理费用 -482 -528 价值树 影响方面 预算 实际数 单位：万元 390 342 138 140 帐面上短期借款达2.36亿，导 致发生利息支出352万元。 预算与实际基本吻合， 运行正常。 财务费用是影响公司损益的重要因素。 小结：1、管理本部帐面货币资金过大，资金利用效率有待提高。 2、短期借款额过大，财务费用负担过大。 2.2.1 股份公司（管理本部）费用构成 2.2.2 股份公司管理费用明细 2.2.3 股份公司财务费用明细 2.2.4 股份公司资产负债状况 单位：万元 2.2.5 股份公司现金流量结构分析 单位：万元 2.1.4 控股公司1一季度现金流量表分析 单位：万元 2.1.4.1 控股公司1一季度净现金流量分析 净现金流量情况 单位：万元 2.1.4.2 控股公司1经营净现金流情况 单位：万元 经营净现金流 2.1.4.3 控股公司1一季度经营现金明细 单位：万元 2.1.4.4 控股公司1一季度净利润与经营净现金流量分析 单位：千元 2.1.4.5 控股公司1一季度净现金流量评价 净现金流量 经营净现金流量 投资净现金流量 筹资净现金流量 预算 实际数 146 -2251 -330 -34 2985 1712 2801 -573 单位：万元 结论：经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少1000万元；剔除这两个因素，净现金流基本正常。 2.1.5 控股公司2一季度价值数分析 单位：万元 固定资产 价值树 影响方面 销售费用 财务费用 无形资产 库存 应收帐款 净资产 收益率 净利润 净资产 销售收入 产品成本 三项费用 营运资金 ÷ – – + 管理费用 – 税收 现金和存款 + + 预算 实际数 7.64% 0.76% 546 50 4002 1377 2934 918 357 350 173 201 138 126 18 52 2927 2924 518 588 目前所得税 率33%，收购时预计差别较大。 26% 33% 毛利率对比 6809 6652 结论：销售收入远远低于预算是一季度利润偏差较大的主要原因。 与 2.1.5.1 控股公司2一季度损益表分析 单位：万元 2.1.5.2 一季度各月份销售收入情况 单位：万元 2.1.5.3 各大区一季度销售分析 东北大区 华北大区 华东大区 西北大区 华中大区 西南大区 华南大区 02年1-3月资金回笼 01年1-3月资金回笼 单位：万元 2.1.5.4 控股公司2销售收入一季度分析 因素树 影响方面 4002 1377 销售收入 稳压电源 直流电源 UPS 代理APC 小UPS、ZTY 大中UPS 375 206 375 94 单位：万元 预算 实际数 501 413 蓄电池 873 204 876 216 1000 244 主线产品UPS合计偏差占总偏差的79%。 UPS配套产品 偏差原因：控股公司2的主线产品是中小功率UPS和蓄电池，主要针对零售市场个人用户，价格、技术、质量、品牌的竞争力不明显。最近新引进意大利技术创立“欧罗玛”品牌的大功率UPS准备涉入行业市场，目前没有获得行业入网的许可证，受营销管理模式所限营销推广不力。 2.1.5.5 控股公司2一季度成本分析 单位：元 单位成本比01年