煤炭公司增值税纳税情况自查报告.docVIP

税收申报缴纳情况自查报告 纳税人名称： 报送时间：2012年6月5日 纳税人识别号 经营地址 法定代表人 联系电话 财务负责人 联系电话 煤炭公司增值税纳税情况 自查报告 煤炭公司始建于1996年，2007年由神东天隆集团出资控股，纳税人识别号：，经营地址：，法定代表人：，联系电话：。2007年至2008年通过技术改造，现为长臂式综合机械化开采矿井，设计生产能力90万吨/年，煤田总面积5.6平方公里，地质储量4392万吨，可采储量2969万吨，主要煤种：长焰煤，发热量5300大卡/KG左右。 2010年应交增值税104298613.52元,已交增值税104298613.52元,其中:全年提取销项税金110063526.27元,抵扣材料、电费等进项税金5764912.75元；经自查:我公司取得的各类进项抵扣凭证符合政策规定进行抵扣,主要增值税发票为生产用材料、配件购进发票、电量发票、设备修理发票，运输发票抵扣税金23000元。每项采购业务均有公司领导审批的采购计划，价格、数量根据市场调研价格以及公司生产所需数量如实采购，结算真实，票款一致。 2011年应交增值税232696595.84元,实际已交增值税232696595.84元,其中:全年提取销项税金248044167.73元,进项税额转出280378.79元,提取进项68元,全年增值税负税率为16.10%；2011年11月份经旗局专项检查,确认三项大修配件不能抵扣进项税,税额为29611.98元,我公司于12月份对此税款作了进项税额转出,并补缴了税款,现经自查:2011年共计销售煤炭434万吨,实现销售收入169083万元,平均含税售价389.59元/吨,应税收入真实,结算准确,进项抵扣分原材料、大、小修理配件抵扣、电费抵扣、修理费用抵扣以及防灭火项目剥离土石方运输费用抵扣。认证、入账和申报抵扣时限均符合规定，不存在虚增进项税额的行为，对于对外承包的矿务工程所领用的已抵扣的原辅材料均做了进项税额转出，对公司开出的增值税专用发票，从企业资格审查、签定销售合同到月底销售核算均严格把关，结算关系真实，不存在挂靠及虚开增值税专用发票的行为。 2012年1-4月份应交增值35元,实际已交增35元,其中:提取销项税35元,抵扣进项税额1648023.30元，转出进项税额60311.30元。经自查:2012年1-4月份共销售煤炭104万吨,实现销售收入36726万元,平均含税售价351.47元/吨,与上年平均单价相比,销售价格下降了38元/吨,应税收入真实,结算准确,进项抵扣主要为原材料的采购及电费消耗抵扣,运输费用抵扣暂时没有发生。除此之外,我公司自2007年至2011年共购置生产用交通运输设备12台,总计原值1641450.5元,根据税法,应交纳车辆购置税,税金为164145.05元。(见明细)。 固定资产-运输工具明细账 序号 设备名称 规格型号 数量 启用日期 账面原值 车购税税额 1 皮卡车 TFS55HDL JD 1 2007.6 130000.00 113000.00 2 五十铃载货汽车(单排) NKR77LLLACJA3.5T 1 2007.12 133800.00 13380.00 3 五十铃载货汽车(双排) NKR77LLLWCJA3.5T 1 2007.12 135800.00 13580.00 4 轻型货车 CC1021SK-C3 1 2008.2 63500.00 6350.00 5 轻型货车 SY1030SALS 1 2008.8 52000.00 5200.00 6 货车(排污车) BAJ5820CD 1 2008.5 87000.00 8700.00 7 轻型货车 CC1031ps64 1 2008.9 107800.00 10780.00 8 洒水车 解放 1 2008.11 24200.00 2420.00 9 防爆柴油机无轨胶轮车 WC3F8 1 2009.7 264957.28 26495.73 10 矿用防爆胶轮人员运输车 WCR-3/20 1 2009.7 273504.28 27350.43 11 洒水车 CLW5121GSST3 1 2010.7 148717.96 14871.80 12 庆铃皮卡 QL10307GDSC 2 2010.8 220170.94 22017.09 合计 　 　 　 　 1641450.46 164145.05 自查应补税情况 税种 征收品目 税款所属期起 税款所属期止 应补缴税款 增值税 车辆购置税 2010