XX纸业公司财务审批制度.docVIP

财务审批制度 为加强财务管理，严格财务纪律，规范公司财务审批程序，根据《财务管理制度》结合公司实际情况制定本制度。 本制度适用于公司员工的行政管理用款和工程项目、设备及物资采购、出差、探亲等。 借款审批 1、根据公司审定后的年度财务预算，结合公司生产经营工作任务，各业务部门在每月25日提出下月资金计划，由财务部审核后经主管财务副总经理及执行董事审批，大型合同的签订及50—100万元较大金额的支出必须依次经执行董事、总经理审批， 100—500万元之间及计划外项目的大额资金借款需报董事长审批 ，并追加资金计划，500万元以上的项目资金借款还需董事会商议决定，审批后的资金计划一式四份，执行董事及主管财务副总经理、财务部、业务部门各持一份。 2、借款时，经办人员根据业务需要填制相应的借款单据，按照如下程序办理： 部门主管经理（协理）审核签字 财务部经理审核签字 执行董事审批签字 总经理审批签字 董事长审定签字 去财务部办理借款手续，并由业务分管会计核定、记录 3、各级审批权限范围 部门主管经理审核借款的必要性。 财务部经理审核借款的合理性及是否符合预算，并根据资金松紧情况进行平衡，如有问题及时向执行董事和主管财务总经理通报。 执行董事及总经理对项目借款的必要性，合理性进行审核、签字。 董事长对大额资金及计划外借款的必要性、合理性进行审定审批。 报帐审批 经办人员报销时需填写有关报帐审批单据，并将原始单据粘贴整齐。 按照如下程序办理 部门主管经理（协理）审核签字 财务部经理审核签字 执行董事审批签字 总经理审批签字 董事长审定签字 去财务部办理报帐手续，并由业务主管会计进行核定、记录。 3、各级审批权限 部门主管经理审核报销业务的必要性。 财务部经理审核报销原始凭证的合法性，数据的准确及控制超计划支出，如有问题及时向执行董事和主管财务总经理通报。 执行董事及总经理对经营支出的合理性及资金平衡进行审批,对报帐项目的必要性，合理性进行审核签字。 董事长对大额资金及计划外生产经营支出的合理及必要性行审定审批。 其他 执行董事及总经理的差旅费等借款及报账业务均由二人互相审批审定签字。 其他有关规定请参照《借款报帐细则》《差旅费报销标准》等规定执行。 对于经审查不合法原始凭证，不合理支出，超计划支出以及为平衡资金，财务部经理有权拒签或缓签。 本制度经董事长办公会讨论通过后施行。 七、 解释权归财务部。 八、 公司组织机构如下： （一）、董事长：逄守江 （二）、总经理：周丰熙 （三）、执行董事：王宏伟 （四）、部门主管经理： 业务部经理：王宏伟（兼） 管理部经理：张添登（兼） 生产部经理：许丁义 财务部经理： 九、流程图： （一）、借款 1、50万元以下一切借款业务 部门经理 财务经理 执行董事 财务部 2、50—100万元之间及大型合同签订 经办人 部门经理 财务经理 执行董事 总经理 3、100—500万元之间及计划外资金借款 经办人 审 部门经理 财务经理 执行董事 总经理 4、500万元以上大额资金借款 经办人 审 部门经理 财务经理 执行董事 总经理 （二）、报账 1、50万元以下一切借款业务 经办人 部门经理 财务经理 执行董事 财务部 2、50—100万元之间及大型合同签订 经办人 部门经理 财务经理 执行董事 3、100—500万元之间及计划外资金借款 经办人 部门经理 财务经理 执行董事 4、500万元以上大额资金借款 经办人 审 部门经理 财务经理 执行董事 总经理 XXX纸业有限公司 财务审批制度 二00三年六月三十日 董事长 财务部 办理 审批 总经理 审批 审核 审批 审批 审批 审批 财务部 办理 审批 审批 审批 审批 经办人 办理 审批 审批 办理 财务部 审批 审核 总经理 审批 财务部 办理 审核 审批 审批 执行董事 办理 财务部 审核 审核 审批 审批 审批 办理 办理 总经理 财务部 执行董事 财务部 审批 审批 审批 审批 财务部 办理 董事长 董事会哦 批准 审批 审批 审批 审批 审批 审批 审批 审批 财务部 董事长 审批 批准 办理 财务部 董事会哦 董事长