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内蒙古众森房地产开发有限公司财务管理制度 第一章? 总则 1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本。2?、公司财务管理的基本任务是:做好财务控制、核算工作；规范公司的财务行为，准确公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。 3?本在公司内部暂时执行，随着公司业务展将进行更改、补充和完善。第二章? 财务管理组织机构1?、 公司实行总经理负责制的财务管理体制公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。 2?公司按照《会计法》和《》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。 3?财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为： （1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定； （2）参与公司筹资方案的拟定和实施； （3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； （4）参与公司经营决策，统一调度资金； （5）负责公司财务管理、会计核算； （6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作； （7）监督财务收支，依法计缴税收； （8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作； （9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝浪费及不合理开支； （10）参与对的财务管理。 （11）协调处理与各单位的关系。 4财务部建立稽查制度， 5、公司董事会聘任公司财务负责第三章??? 会计核算 1公司按照《企业会计制度》、《》规定，结合经营项目实际情况，制订并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。 2公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。 3公司按照《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账务处理，并实行会计电算化。 4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。 5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。 6公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。 7公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用 流动资产的管理 一、现金管理 1、现金出纳会计要认真执行《现金管理制度》和有关现金的管理制度。要严格控制费用报销和个人借款。个人借款对外付款等要实行总经理签字批准制度。要有经办人申请签字并注明用途和时间，经部门负责人和分管领导审核总经理批准财会部门方可借支。总经理外出或因经营急需等特殊情况下，经总经理授权的人员也可临时签批，但是总经理归来后应补办有关手续。 2、出纳员不得监管有关债权、债务、收入和费用的账务登记工作和会计档案等管理工作。财务公章与法人印鉴要分别管理。收付款凭证的内容必须完整合法，报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其它不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。现金日记账要逐日结出余额，并与库存现金核对，月末与总账核对，并编制现金盘点表，对出现长、短且无法查明原因的款项，长款归公，短款由责任人赔偿。 3、有关人员因公外出时要做好出差登记，并填报出差‘借款申请单’，‘借款单’由部门负责人签字，经总经理签审方可到财务部门预借差旅费。出差归来后三天之内及时到财务部门报账结算，做到一次一事一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，按情节轻重给予当事人相应处罚。 4、公司可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时存入银行，不得座支，实行收支两条线，更不能留存超限额的过夜现金，以确保财产安全。 5、企业职工报销费用时必须按报销人填报报销单，经部门负责人和分管领导签字，财务部审核，总经理批准方可支付的程序执行，否则财务部不予办理和支付款；出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用公司资金，各种借款条月底要清理否则必须入账，不允许出现跨月白条抵库现象。 6、现金出纳是公司的资金结算中心，公司应将各种收入下脚料变现，职工罚款欠款收回等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。其他部门不得留用。 7，其他货币资金管理要按财务制度执行。银行信用卡要实行备用金和二级管理。 二、银行存款账务处理 1、会计人员要认真执行《银行结算办法规定》进行业务处理，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。 2、财务人员