商业银行风险评价指标的文献综述.pdfVIP

2013年第 l6期 经济研究导刊 No．16．2013 总第 198期 EC0NOMIC RESEARCH GUIDE SerialNo．198 商业银行风险评价指标的文献综述 张 岩，罗 莉 (云南财经大学 会计学院，昆明 650221) 摘 要：2007年美国的 “次贷危机”引发了全世界对商业银行风险管理问题的广泛关注。风险管理成为商业银行 的核心竞争力。国内外文献对商业银行风险评价指标的研究主要涉及单一的风险评价指标、多视角的风险评价指标、 全面的风险评价体系。通过对国内外文献的梳理，认为根据 内外部环境变化对指标动态调整的商业银行全面风险评价 体 系能够综合评价商业银行面临的主要风险。 关键词：商业银行；风险管理；评价指标；文献综述 中图分类号：F830．33 文献标志码：A 文章编号：1673—291X(2013)16—0146—03 2007年美国的 “次贷危机”和随后爆发的全球金融危机 (二)资本充足率 凸显了商业银行风险管理的重要性。风险管理成为商业银行 资本充足率是资本总额与加权风险资产总额的比例。该 的核心竞争力。近年来，国内外学者对商业银行风险评价指 指标衡量商业银行在债权人与存款人资产遭受损失后以白 标进行了有益的探索。但对如何科学合理的量化与评价商业 有资本承担损失的程度。吸收客户存款是商业银行信贷资金 银行的风险没有形成统一的观点。 的主要来源，也是银行的两大业务(存款与贷款)之一。资本 充足率高，说明商业银行对债权人和存款人的保护程度高， 一 、 单一的风险评价指标 L叶I现偿债风险 的可能性低 。KwanandEisenbeis(1997)， 不同的经济环境 ，商业银行面临的主要风险不同；同时 BergerandYoung(1997)，Hitchinseta1．(2001)，Ojo(2008)，and 由于受商业银行公开披露信息不足的限制，部分学者选取反 Ahmadeta1．(2009)在相关研究 中都以资本充足率作为风险 映某种主要风险的指标衡量风险，主要的风险评价指标有： 的评价指标。OmotolaAwojobiRoyaAmel(2011)研究影响 (一)资产收益率(ROA)的变化率 银行风险管理有效性的因素时 ，使用资本充足率作为风险 以资产收益率(ROA)的变化率作为风险评价指标。资产 的评价指标。经济全球化和金融创新使得商业银行的主要 收益率的变化率越高说明银行经营业绩越不稳定，风险管理 风险不再仅仅局限于信用风险，要综合权衡包括信用风险、 需要耗费成本，是净利润的扣减项 目。因此，资产收益率的变 流动性风险、市场风险、操作风险等在内的各类主要风险。 化率能够评价商业银行风险的大小。Sinkey(1998)认为 ，资产 因此，资本充足率无法全面、准确地衡量商业银行面临的主 收益率 (ROA)的变化率综合考虑了信用风险、利率风险、流 要风险。 动性风险、操作风险及其他风险。但此种评价指标在 “次贷危 (i)Z—Score值 机”后可能不再适用。 Z—Score值是总资产收益率与资本资产比率之和除以总 资产收益率的变化率是反映经营业绩稳定性的指标，不 资产收益率的标准差。该值越大，商业银行的风险越小、稳定 是风险的衡量指标，该指标只能从经营业绩变化上近似地评 性越好。KapilSharma，MishraP．N．，andVivekSharma(2010)在 价商业银行的风险