商业银行保理业务的风险控制研究.pdf

摘 要 随着商业银行竞争的加剧，保理业务作为一项盈利能力较强的中间业务， 其发展对银行来说具有十分重要的意义。 目前保理业务还是一项较新的业务， 对其风险的防范还处于探索阶段，更没有完善的风险控制系统。本文选择保理 业务风险作为研究对象，目的是在探讨保理业务理论的基础上，建立保理业务 风险评价模型，为商业银行进行保理业务风险评估提供一些帮助。 文章首先探讨了对保理概念的不同认识。本文在保理业务概述基础上，重 点是对商业银行保理业务风险的分析与控制研究。将商业银行开展保理业务承 担的风险主要分为法律适用风险、供应商信用风险、债务人信用风险、对应保 理商的信用风险以及其他相关风险这五类，并就各风险的主要来源进行了分析， 以此作为下文多级模糊评价法分层的指标。 接下来针对不同的风险因素分别提出了相应防范措施，银行应重点防范供 应商信用风险及债务人信用风险。之后提出采用多级模糊评价法综合控制保理 业务风险，给出银行是否承做保理业务的量化标准。多级模糊综合评价的核心 思路是将风险因素不断细化分层，再确定各风险的权重值。按本文的风险分析 状况，将法律适用风险等五大类风险化分为一级指标层，将相应的风险来源化 分为二级指标层，确定每个风险矩阵及权重，最终求出整体风险。银行可根据 自身经营状况，选择合适的风险指标及评价标准使得风险水平在可接受程度之 内。 论文最后提出对保理业务风险控制的建议，从外部因素和银行内部两方面 进行风险控制。从外部因素来看，要营造有利于保理业务开展的法制环境和信 用环境，建立现代保理信用风险化解的微观环境和中观组织；从银行内部风险 控制来看，充分重视保理业务开展前的尽职调查、建立保理业务风险内部控制 和管理制度、加快保理人才培养及业务营销策略研究、定期进行保理业务开展 后的风险评估。 关键词：保理业务；风险控制；模糊评价法 ABSTRACT With the increasing competition in commercial banks, the development of factoring business is of great significance for banks, as a strongly profitable intermediary business. Currently Factoring is a relatively new business, and its risk prevention still at an exploratory stage and no sound risk control system. This paper studies factoring business risk aimed to explore factoring risk assessment model for commercial banks on the base of factoring business theory to provide factoring business risk. First of all, this paper introduces different options of factoring business over the world. This article focuses on the commercial banks’ factoring risk analysis and control studies on the base of factoring overview. The risks can be divided into the risk of application of the law, supplier’s credit risk, the debtor credit risk and credit risk of the other factor, as well as other relevant risks. And it analyzes the major sources of these risks analysis, which p