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中国洗钱罪的立法发展与完善 摘 要 全国人大常委会会议 10 月 31 日表决通过了《反洗钱法》，并将于 2007 年 1 月 1 日起开始实施，制定该法的宗旨是为了预防、监控洗钱活动，遏制洗钱 犯罪及其上游犯罪，维护金融秩序，保障国家经济安全。洗钱罪作为一种国际 化的犯罪，是伴随着走私犯罪、毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、恐怖活动犯 罪等犯罪活动而发展起来的的一类新型犯罪，现在，洗钱已发展成为一个高利 润的、复杂的犯罪领域，在全球化的背景下，洗钱犯罪出现了严重化趋势，研 究洗钱犯罪问题及其对策已经是当务之急，洗钱罪因此成为当今热门话题及研 究对象。众所周知，洗钱行为不但能够掩饰犯罪分子的罪行，还严重妨碍金融 机构的正常活动，并成为政府官员和金融机构高级管理人员贪污腐败的温床。 洗钱之最终目的是要掩盖、消除并最终改变犯罪所得的性质，使各种上游犯罪 得以转移赃款，客观上为犯罪分子提供了物质保障；同时，洗钱是一种犯罪屏 障，使司法机关的调查和控制犯罪工作变得艰难异常；再次，洗钱严重干扰金 融秩序、经济秩序，进而危害社会生活的方方面面，还可引起其他犯罪和严重 的社会问题。如洗钱损害金融机构的声誉和效益，对金融市场产生不良影响; 如许多洗钱分子利用合法形式掩盖非法所得，使合法企业受到排挤，将对国家 的宏观经济产生相当的负面影响，我们意识到洗钱直接或间接地侵害着国家及 个体的利益，实质上对各种恶性犯罪起着推波助澜的作用。其直接成为上游犯 罪的推进剂，同时也起到了“避风港”的作用。因此，应当从多重角度全面研 究洗钱犯罪，建立健全反洗钱机制。但是，目前在国际范围内尚未形成一个对 洗钱罪的统一认识，由于每个国家的国情、法律传统不同，各国的国内立法及 国际公约对洗钱罪的概念、犯罪构成要件、上游犯罪的范围、刑事处罚等均有 不同理解和规定。面对洗钱活动的激增，西方国家和国际组织通过立法和相关 制度的建设建立了较为严密的防控体系。近年来，我国的洗钱行为也日益增多， 危害日益严重，对此我国也相应出台了一些法律规章，本文在查阅大量文献资 料的基础上，结合目前学术界的诸多观点，依托刑法学理论的指导，以综述、 归纳的方法，对洗钱犯罪进行比较详尽的探讨。立志于以刑法理论为指导，以 1 中国洗钱罪的立法发展与完善 新出台的《刑法修正案（六）》和《反洗钱法》为依据，从我国洗钱罪的概念和 性质、立法发展及其趋势、如何进一步完善等问题入手，其中，涉及对国际、 国外及我国反洗钱立法的创立及发展逐一回顾，对洗钱罪的犯罪构成要件中客 体、客观方面、主体、主观方面存在的问题以及洗钱罪的司法认定问题和司法 实践中仍需解决的问题予以分析，尝试对我国洗钱罪的立法完善提出一些粗浅 的建议。 本文分为六个部分，除前言和结语分别用四个章节阐述。 第一章节是洗钱罪概述，分别是从洗钱罪的概述以及当前世界洗钱活动的 现状、趋势、现有立法的角度阐述。从理解什么是洗钱行为入手，分析洗钱活 动的行为特征以及与其他经济犯罪的异同，以及从国际上对洗钱罪的概念的理 解，介绍我国国内对其概念的理解，其中包括此次《反洗钱法》中对反洗钱的 界定。 第二章节是对当今世界洗钱活动现状、发展趋势以及现有立法进行介绍， 分别从国际洗钱活动的现状、趋势以及相关法律规范的创立与发展三个方面进 行概括性阐述；结合金融行动特别工作组（FATF）发布的《2003－2004年度关 于洗钱和恐怖融资趋势的报告》，也总结了三方面来阐述世界洗钱活动的发展趋 势。最后对国际上与洗钱罪相关的立法进行有所重点的综述，其中分别从国际 组织和其他国家两个角度介绍。 第三章节则是站在我国国内的角度，对中国洗钱犯罪现状以及反洗钱立法 进程进行阐述。从中国洗钱罪的由来及现状着手，具体分析中国洗钱活动的现 有洗钱方式以及新型洗钱途径，针对中国洗钱犯罪洗钱犯罪的起源和现状，通 过一些具体的数据对我国洗钱犯罪的现状进行阐述。通过分析我国洗钱行为的 现状以及发展趋势才能更有效地针对中国特色而进行相关立法，本文在此部分 也对我国洗钱罪的立法进程从刑事立法、行政立法以及新出台的《反洗钱法》 三个角度进行介绍和分析。这一部分从洗钱罪的社会危害性入手，列举一些数 据，进而将我国洗钱罪