新巴塞尔协议与我国商业银行资本管许之所.pdf

( ) 《学术界 》双月刊 总第 123 期 , 2007. 2 域〔外参考 〕 ACAD EM ICS IN CH INA No. 2 M ar. 2007 新巴塞尔协议与我国商业银行资本管理 1 2 ○许之所 , 王仁祥 ( 1. 武汉理工大学 　外国语学院 , 湖北 　武汉 　430070; 2. 武汉理工大学 　经济学院 , 湖北 　武汉 　430070) 摘〔　要 〕本文分析了新巴塞尔协议所提出的商业银行资本管理思路 ,并结合我国 商业银行资本管理的现状 ,有针对性地提出了改善我国商业银行资本管理的建议 ,包括 加快商业银行公司治理机制改革 ,改善银行资产质量 ,加强内控建设 ,改进商业银行的 信息批露水平等 。 关〔键词 〕新巴塞尔协议 ;商业银行 ;资本 商业银行的资本管理包括资本总量管理 、结构管理等多个方面 ,是现阶段银 行业风险监管的重要手段和银行内部控制的重要内容 。国际金融界对经济 、金 融的全球化背景下商业银行经营风险的关注也促成了新巴塞尔协议于 2004 年 出台。对正处于变革过程中的我国商业银行而言 ,适应新巴塞尔协议的要求 ,加 强商业银行资本管理 ,使商业银行的风险监控始终对金融市场的风险变动保持 高度的敏感 ,对于维持经济 、金融环境的稳定具有重大意义 。这也成为国内金融 学界的热点之一 。巴曙松对巴塞尔协议的演变与趋势 、新巴塞尔协议草案修订 进程 中的主要争议与 内在冲突 、对我国的影响及实施路径进行了全面的探 讨 〔1 〕;王亮指出国有商业银行附属资本充足率较低 ,抗风险能力较低 , 内源资本 增长缓慢 ,长期来看会阻碍国有商业银行资本充足性 ,从而影响其资产的扩张和 经营的安全性 〔2 〕;于立勇 、曹凤岐等认为我国国有商业银行的国有独资模式促 使外源资本来源结构单一化 ,只有通过股份制改革 ,才能实现其主体多元化 ,缓 ( ) 作者简介 :许之所 1953— ,武汉理工大学外国语学院院长 , 教授 、硕士生导师 ,在读博士 。研究方 ( ) 向:语言学及社会语言学 ; 国际金融管理 ,金融风险管理等 。王仁祥 196 1— ,武汉理工大学经济学院院 长 ,教授 、博士生导师 。研究方向: 国际金融管理 ,金融创新与金融工程 ,金融风险管理 。 —280 — 新巴塞尔协议与我国商业银行资本管理 解资本不足问题 〔3 〕;等等 。本文在对新巴塞尔协议的分析基础上 ,结合我国商 业银行资本风险管理的现状 ,提出了改善我国商业银行资本管理的建议 。 一 、新巴塞尔协议所提出的银行资本管理思路 ( ) 一 全面认识商业银行经营过程中的风险 相对于 1988年版本的巴塞尔协议 ,新巴塞尔协议在原有的信用风险的基础 上 ,新加入了市场风险和操作风险 。其中 ,信用风险方面 ,新巴塞尔协议将银行 资产分为公司贷款 、国家贷款 、银行同业 、零售贷款 、专利贷款 、股权投资等六大 类 ,并规定对于不同类别的资产要采用不同类型的信用风险计算方法 。市场风 险方面 ,新巴塞尔协议考虑了包括债务衍生产品、股权衍生产品和外汇衍生产品 等市场风险的资本要求 ,商业银行必须运用各种金