销售货款收取控制规范.docVIP

销售货款收取控制规范 1.目的 为规范销售行为，防范销售过程中的差错和舞弊，降低坏账风险，降低销售费用，提高销售效率，特制定本规范。 2.适用范围 本制度适用于公司的销售业务与货款。 3．权责部门 3.1销售业务部门：主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。 3.2发货业务部门：主要负责审核发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。 3.3财务部门：主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收；销售收据和发票由财务部门指定专人负责开具。 3.4严禁未经授权的部门和人员经办销售业务。 4.审批权限规定 4.1总经理 4.1.1负责销售政策、信用政策的制定和修订；以总经理办公会议形式审定，以内部文件等形式下发执行。 4.1.2超过公司既定销售和信用政策规定范围的特殊事项，由总经理办公会或其他方式集体决策。 4.2董事会 按《预算管理实施办法》规定审批销售费用预算。 4.3总经理或授权审批人 负责制定和修订“销售价目表”和“折扣权限控制表”，以经理办公会议形定审定，以文件或其他方式下达执行人员执行。 4.4总经理或授权审批人 按公司授权审批销售价格和销售合同签订。 5.销售和发货控制要点 5.1政策控制 5.1.1公司对销售业务制定明确销售目标，列入年度预算，确立销售管理责任制。 5.1.2公司对销售进行定价控制，由公司制定“产品销售价目表”、折扣政策和付款政策等，并督促执行人员严格执行。 5.1.3公司对客户进行信用控制。在选择客户时，由销售部门的信用管理人员对客户进行信用评价，充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等情况，降低货款坏账风险。 5.2客户信用管理 5.2.1销售部负责进行客户信用调查，填写“客户调查表”，建立客户信用档案；根据客户信用，确定客户信用额度、信用期限、折扣期限与现金折扣比率。 5.2.2销售部门确定的客户信用额度，必须经公司授权审批人批准后方可执行。 5.2.3对客户信用进行动态管理，每年至少对其复查一次。出现大的变动，要及时进行调整，调整结果经公司授权审批人批准。 5.2.4对于超过信用额度的发货，必须按公司授权进行审批。 5.3赊销控制 赊销控制业务流程如下图所示。 5.3.1销售人员严格遵循规定的销售政策和信用政策。 5.3.2对符合赊销条件的客户，按公司授权，经审批人批准方可办理赊销业务。 5.3.3超过销售政策和信用政策规定的赊销业务，按公司权限集体决策审批。 6.销售和发货业务流程控制 6.1接单和销售谈判 6.1.1销售业务员负责客户订货的管理，收到每一份购货订单必须在“购货订货登记簿”上登记。 6.1.2在销售合同订立前，由公司业务员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。 6.1.3重大合同的谈判，谈判人员至少有２人以上。 6.1.4销售谈判的全过程应有完整的书面记录。 6.2合同订立 6.2.1合同订立前，信用额度由信用管理人员经信用评估后确定。 6.2.2超过信用额度的合同，必须按公司授权，事前进行审批。未经审批，合同不得签订。 6.2.3合同签订按公司授权，由经授权的有关人员与客户签订销售合同。金额重大的销售合同的订立，应当征询法律顾问或专家的意见。 6.2.4合同条款应符合《中华人民共和国合同法》。 6.3合同审批 6.3.1销售部门内勤人员应当对合同进行审核，主要审核销售价格、信用政策、发货及收款方式等项目是否违反公司规定。 6.3.2公司签订的销售合同按公司授权进行审批。合同未经审批程序，不得将合同交予客户。 6.4发货期的确定 业务员在接受订货、签订合同时，应根据产品库存情况和公司生产周期来确定交货期限。 6.4.1全部有库存的客户订货，按客户要求确定交货期。 6.4.2库存不足的订货，根据产品生产周期和生产能力与客户协商确定交货期。 6.5产品生产和开发 6.5.1库存不足的订单，由销售内勤人员与生产部门协调，发出生产任务单，由生产部门组织生产。 6.5.2业务员在接到用户提出的新产品开发意向后，要向用户全面收集产品使用的条件及有关技术参数，由业务员填写“新产品开发建议书”，经公司有关部门会签后交技术中心或事业部组织开发。 6.6发货通知 6.6.1发货通知单由销售部内勤人员根据客户订单或合同填写。 6.6.2发货通知单一式六联。 6.6.3发货通知由发运组负责办理发货和运输事宜。 6.7发货控制 6.7.1仓储部门根据“发货通知单”组织备货、发货。仓储部门发货后，按实填写实发数，并盖章注明“已发货”字样，以免重复发货。 6.7.2由专人不定期对出库通知单与装箱进行核对检查。 6.7.3产品出门参照存货规定严格执行。 6.8发运控制 6.8.1发运组对发货通知单与发货实物进行核对相符。 6.8.2发运组根据合同要求组织运输或代办运输