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财务开支报销制度 目的 财务开支报销制度是规定公司财务收支审批程序、报销标准及方法的一种制度。为了加强公司内部管理，合理有效地使用资金，必须坚持“严格审批，有计划使用，谁审批，谁经办，谁负责”和“一支笔”审批的原则，加强财务收支的管理。 范围 适用于全公司干部员工。 1.资金管理办法 1.1日常生产资金的管理办法 1.1.1收入资金的管理 公司当月的收入，凭销售发票、劳务费发票金额全额入帐，欠款应记入应收帐款，应收帐款的管理按财务会计制度第二十七条规定执行。 1.1.2资金的调度管理 银行存款的调度由财务部报给分管财务总监和总经理批准后方可调度。 1.1.3贷款资金的管理 贷款资金的管理由财务部根据整个公司的资金使用情况，作出贷款安排计划，报给财务总监审查，总经理批准后方可办理银行贷款手续，合理使用资金，尽量减少财务费用。 1.2技改及其他专项资金划拨办法 公司财务部根据批准的各技改及其他专项计划，提出资金安排意见，交总经理办公会研究，经分管副总经理、财务总监、总经理审批后，按工程项目及工程进展情况拨付资金。 1.3其他非经常性支出所需资金，按一事一批的原则，由各部门提出申请报告，报公司平衡后统一安排。 2.管理费用的开支与报销 2.1办公费用的开支与报销 2.1.1各部门需用的办公用品，先提计划报分管副总经理审批后由供销部统一采购。 2.1.2各部门应本着勤俭节约的原则领用办公用品，领用办公用品由 办公室登记、领用人签字，实行定额领用。 办公用品领用定额 部 门 金额（元/月） 部 门 金额（元/月） 办公室 80 设备电气部 40 财务部 50 化验室 80 稽核部 40 原料车间 30 供销部 60 烧成车间 35 生产计量部 40 制成车间 30 安全环保部 40 说明：以上定额包括笔、墨水、笔记本、公用签、回形针、大头针、票夹、复写纸、印泥等常用办公用品，不包括各类批量的办公用品开支，特殊情况经分管领导同意可超支领用；节约不奖，超支扣部门领导工资。 2.1.3报纸、杂志由各部门提出订阅计划交办公室，由办公室审查平衡 统一订阅。技术业务书籍由各部门领导同意，经公司总经理（分管副总经理）审批后购买，凭购书发票经分管副总经理、财务总监、总经理审批到财务部报销。书籍交档案室登记、编号、办理借阅手续。 2.2劳保用品费的开支 2.2.1劳保用品的采购按公司《物资管理制度》执行； 2.2.2劳保服由办公室根据国家有关规定结合公司职工的具体情况建立劳保卡片，登记劳保发放时间、数量、领取情况； 2.2.3其他劳保用品按公司《劳保用品领用标准》执行。 2.3其他管理费用的开支报销 2.3.1公司业务招待费管理办法。 2.3.1.1 业务招待费开支原则 业务招待费开支实行“事前请示，分级审核，统一签报”原则。各部门对外协调联系工作确需发生业务招待费的，应及时向分管副总经理请示同意。 2.3.1.2业务招待费开支标准 2.3.1.2.1在公司内职工食堂就餐，按每人每餐20元以内标准开支，食堂就餐一律不准喝酒； 2.3.1.2.2市级部门人员按每人、每餐80元以内的标准开支； 2.3.1.2.3区级部门人员按每人、每餐60元以内的标准开支； 2.3.1.2.4其他业务人员按每人、每餐40元以内的标准开支； 2.3.1.2.5特殊情况的接待就餐标准由总经理确定。 2.3.1.3业务招待费报销程序及有关要求 2.3.1.3.1报销业务招待费时，先由经办人签名，在报销附件上注明事由，送分管副总经理审查，报财务总监稽核，经总经理审批后方能报销。 2.3.1.3.2业务招待费发票必须是发生地税务部门印制的正式发票，发票数字清晰，不得有任何涂改，并符合税务检查要求。 2.3.1.3.3业务招待费报销的时间要求，每次业务招待费发生后，应于5个工作日内报销，逾期不予报销。 2.3.1.3.4公司业务费不得采用记账方式结算。 2.3.1.4公司内部活动一般不安排工作餐。 2.3.1.5各部门发生业务接待时，应严格控制陪客人员，其陪客人数由分管领导确定。 2.3.1.6严禁超标准开支，否则由责任人自行承担。 2.3.2差旅费管理办法 2.3.2.1本公司出差安排、差旅费补助、申请、领取时，须按照本办法执行。 2.3.2.2本公司的所有出差形式分为2种，即：当日出差（出差当天返回者）；远途出差（出差必须在外住宿者）； 2.3.2.2.1当日出差 2.3.2.2.1.1当天出差批准权限由部门负责人提供，分管副总经理批准。 2.3.2.2.1.2当天出差如延误正餐时间一小时以上则发给30元误餐补 助。但如已发出差补助不再发误餐补助。 2.3.2.2.1.3当天出差除依规定发给误餐补助外不再另发差旅费。 2.3.2.2.1.4当天出差的交通费凭乘