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公财 20 小组：影响公民养老行为选择的因素分析 影响公民养老行为选择的因素分析 作者：公财第 20小组 小组成员：乔 攀、陈 琛、吴 炜、钱海洋、魏俊雅、毛艺霖、 王小龙、李永乐 1.引言： 就业是民生之本，社会保障是劳动者的“安全网”。随着全球人口老龄化问题的日益严 重，“养老”已成为各国政府共同面临的挑战。中国作为世界上最大的发展中国家，有资料 显示，目前公共养老保障体系的覆盖面只占人口总数的 15％，低于世界劳工组织确定的 20% 的国际最低标准。面对人口老龄化速度日益加快的趋势，中国养老保障制度正面临严峻的挑 战。 中国社会保障制度已经有了 50 年历史，其间大体经历了三个阶段。 1.劳动保险。第一阶段起始于 50 年代初期颁布的《劳动保险条例》， 1951 年颁布的 劳动保险条例对中国城镇职工养老保险制度作了具体规定。当时由全国总工会主管劳动保 险，其中养老保险金一部分由企业直接支付，一部分由全国总工会统筹。1966 年“文化大 革命”后，退休费用社会统筹被取消，社会保险成为企业保险，由此造成不同企业、不同行 业间养老费用负担畸轻畸重。“十年动乱”结束后，养老保险进行恢复和重建。1978 年6 月国务院颁布了《关于工人退休、退职的暂行办法 》（国发[1978]104号），对企业和机 关事业单位的工人退休、退职条件，养老金、生活费的标准以及管理服务机构等作了相应的 规定。 2.社会统筹。第二个阶段是自 80 年代改革开放以后的 15 年间。1984 年，中国的经济 体制改革进入以城市为重点，以搞活国有企业为中心的阶段。企业被要求“成为自主经营、 自负盈亏的经济实体，成为相对独立的商品生产者和经营者”，且在此之前已经实行了企业 留利制度，与此同时进行了利改税改革。这意味着企业开始走向市场的第一步。由此，企业 间养老负担畸轻畸重的矛盾显露出来，要求均衡负担的呼声日益高涨，在这种背景下，为适 应国有企业改革的需要，开始在江门、东莞、自贡、无锡、黑山等市（县）推行退休费用社 会统筹的试点。以此为开端，在试点的基础上，1987 年，国家体改委、劳动人事部印发通 知，要求全国有条件的市县在两年内实行退休费用社会统筹。 1991年 6 月，国务院发布了 《关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发[1991]33 号），明确建立社会统筹的基 本养老保险，逐步建立企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险。费用由国家、企业和职工 三方负担，职工个人开始交保险费。90 年代初以前的改革基本上是对建国以后建立起来的 劳动保险制度的恢复和修正，人们还未清楚地意识到传统养老保险制度的根本性缺陷和弊 端。进入 90年代，计划经济体制下建立起来的由企业统揽一切，国家全包的养老保险制度 遇到许多现实的、突出的问题，其中首当其冲的是资金供求的矛盾。随着人口老龄化的日渐 来临，养老金的需要越来越大，而养老金的供给增长却十分有限。西方国家进入老龄化社会 的过渡期大约为 100 年，而我国尚不到 20 年。有关数据表明，到 2030年职工负担系数急 1 公财 20 小组：影响公民养老行为选择的因素分析 剧提高，人口抚养率将从 1990 年的14．8％发展到 2030 年的47.3％。养老保险制度在资金 筹集和使用方式上采取现收现付模式显然不足以抵挡人口老龄化高峰的到来。安全地渡过人 口老龄化高峰，关键是取决于养老保险金的筹资方式和积累规模。这就迫使我们对养老保险 的资金筹集模式进行新的思考和选择。 1993 年，适应建立社会主义市场经济体制的要求， 党的十四届三中全会《决定》明确提出要建立多层次的社会保障体系，城镇职工养老和医疗 保险实行社会统筹和个人账户相结合。目的是建立一种具有激励机制，富有效率，将自我保 障融入社会保险机制，增加养老基金积累的缴费方式，以期既能解决已退休职工的养老保障 又能为新职工预筹资金，防患于老龄化高峰来临的养老保险模式。改变过去国家企业包揽一 切，权利与义务相脱节，没有个人参与和积累的养老保险模式，养老保险制度按照新的模式 进一步改革探索。 3.一个中心、两个确保、三条保障线。第三个阶段始于上个世纪 90 年代中期。1995 年 3 月，国务院下发《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》（国发[1995]6 号）明 确我国企业职工养老保险制度改革的目标是：到本世纪末基本