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二级核算数据的传递手续 第十一条 做好各项成本费用的计划、控制、核算、分析和考核是二级核算的基本原则，也是保障二级核算体系正常运转的必要手段。各有关单位必须按照下列时间规定报送或核算有关数据。 每月26日前向财务部计划科报送下月车间产品制造成本、制造费用（内部利润）计划（节假日顺延）； 各单位每月3日前将当月核算结果（总帐、资产负债表、成本计算单、制造费用明细表、损益表）、6日前将本单位预算执行情况报送财务部（节假日顺延）及考核办。 第十二条 车间内部核算数据的传递、认证手续： 一、石灰车间 原材料的核算 石灰石、焦炭的核算，采用计划价格与车间实际消耗实物量计算，本月发生的质量扣耗，于下月冲减车间消耗。 石灰石、焦炭的计量，采用 pc机（按罐计量）和大宗材料盘点相结合的办法（石灰车间参与盘点）。日常由计量科以发旬报的形式按旬与车间进行认证。对于返石的计量，由安全生产部负责组织各相关部室，采用实地观测的办法，现场取数。 燃料及动力的核算 水、电、汽的核算，采用计划价格与车间入口实物量计算。电网损失和变线损失由设备部电力科按各单位用电量分摊；水、汽损失由安全生产部综合平衡后合理分摊（其他单位同石灰）。 (1)、电的计量；由电力科负责计量，车间每天下午2:00向电力科要数，并由电力科按旬发旬报。三级核算所须数据车间自行平衡。 (2)、蒸汽的计量，车间以入口计量表为准，不同品种蒸汽按标汽价格折价（其中：32kg系数为0.8734，15kg系数为0.8481，3kg系数为0.8658）。计量科按旬与车间核对认证。各车间在月末最后一天向计量科反馈数据的核对情况，进行核实，逾期不报者以计量科数据为准。安全生产部负责组织计量仲裁工作。 (3)、循环水的计量，以车间入口开路循环水表和复用水表计量数据为准。认证手续同蒸汽。 工资及附加的核算 (1)、工资 本项目核算基本生产成本人员（包括各化工班组、检修班组等直接生产人员）的工资、各项奖金、倒班津贴、加班工资等；车间领导、办公室、技术组、管理组、设备组等车间管理人员工资、奖金及其他工资性费用在制造费用中核算。 (2)、保险及住房公积金 本项目核算生产人员提取的基本养老保险、工伤保险、医疗保险、失业保险以及住房公积金，分别按前“工资”项的20%、1%、6.5%、2%和15%计提，依照工资分配口径计入基本生产成本成本和制造费用。 制造费用的核算 (1)、修理费 ①车间自控部分 凡钢材、轴承、五金、电料、建材、设备、备件、阀门、仪表、电缆、电气库生产领料均计入本科目。②系统大修、单体大修、防腐保温部分 采用按月预提入成本，实际发生冲减“预提费用”，年终一次调整的办法。 (2)、机务料消耗 凡化工、气体、橡胶、药品、仪器、润滑油等库生产用料均计入本科目。 (3)、低值易耗品 工具库、杂品库生产领料均入本科目。 (4)、办公费 办公库领料计入本科目。 (5)、劳保费 劳保库领料计入本科目，按“特种劳保”和“普通劳保”设置明显科目分别核算。 产成品的核算 (1)、石灰车间总成本中，窑气按44%分摊；灰乳按56%分摊计算。 (2)、灰乳的计量，以重碱微机计量为准，石灰车间向重碱车间要数，出现问题由生产部负责组织仲裁。 (3)、窑气的计量，以石灰计量表为准。 二、盐水车间 原材料的核算 原盐的核算，采用计划价格与车间实际消耗实物量计算，本月发生的质量扣耗，于下月冲减车间消耗。 (1)、原盐的计量，南盐直供盐以南盐皮带称为准，与采购部认证后按天将消耗数据传递到盐水车间。称差按周效验，月末认证结算。新化盐安装新秤，没秤前以月末盘点为准。 (2)、灰乳的计量，以本车间计量表为准，出现问题由生产部负责组织仲裁。 (3)、自用碱，由安全生产部按盐水车间计量数据和质量监督部化验单按旬折算。 (4)、聚丙烯铣氨、乙二干丙晴以领料单为准。 燃料及动力的核算（同石灰车间） 工资及附加的核算（同石灰车间） 制造费用的核算（同石灰车间） 产成品的核算 精盐水的计量，由安全生产部、设备部计量科结合重碱计量表按旬折算。 三、重碱车间 原材料的核算 (1)、液氨的计量；以氨库盘点为准，数据经安全生产部认证。 (2)、灰乳的计量；以重碱计量为准。特殊情况如倒塔时灰乳损失量，由重碱车间自己核算，其他车间如有异议时，由安全生产部负责组织仲裁，进行核定。 (3)、窑汽的计量参照石灰车间，炉气暂不考核。 (4)、精盐水的计量同盐水车间。 (5)、硫化钠、编织袋计量以领料单为准。 燃料及动力的核算 (1)、电的计量(同石灰)。 (2)、蒸汽的计量，车间以入口计量表为准。3.5mpa、0.3mpa蒸汽入口以表为准，重点平衡；1.5mpa蒸汽由安全生产部计算；0.3mpa出口蒸汽以3.5mpa入口计量为准。计量认证手续同石灰。 (3)、水