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银行承兑汇票处理流程 作者: 刘小阳 日期: 2005年3月28日 版本: 2.0 流程名称 主流程 CWFI 财务管理 子流程 CWFI-084银行承兑汇票处理流程 第一部分:版本控制 版本号 日期 更改者 版本备注 2.0 2005．03．28 刘小阳 最终版本 第二部分: 审批签署 职务 部门 签名 日期 项目经理 川维厂 源讯公司 项目组成员 处室领导 源讯公司顾问 业务代表  第三部分:流程描述 相关部门 相关流程 银行承兑汇票处理流程 流程概述 此流程主要用于银行承兑汇票处理。 流程假设 第四部分:流程符号标准 开始/结束 系统外文档 判断 SAP文档 任务 连接其它子流程  第五部分:流程概览 银行承兑汇票处理流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 业务部门财务审核银行存兑汇票 业务部门财务 002 内部银行审核银行承兑汇票 内部银行 003 内部银行将审核结果反馈给业务部门财务 内部银行 004 业务部门财务根据承兑汇票复印件进行帐务处理 借：应收票据 贷：预收帐款 业务部门财务  银行承兑汇票处理流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 005 根据业务需要进行贴现处理 内部银行 006 根据业务需要进行托收处理 内部银行 007 内部银行根据业务需要做背书 内部银行 008 做如下帐务处理：借：银行存款 财务费用 贷：应收票据 销售相关业务单位的财务人员 009 做如下帐务处理：借：银行存款 贷：应收票据 销售相关业务单位的财务人员 010 做如下帐务处理：借：应付票据 贷：应收票据 销售相关业务单位的财务人员 011 做如下帐务处理：借：应付帐款 贷：应付票据 采购业务相关单位的财务人员 第六部分: 与现有流程的符合/差异分析 银行承兑汇票处理流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 业务部门财务审核银行存兑汇票 业务部门财务 002 内部银行审核银行承兑汇票 内部银行 003 内部银行将审核结果反馈给业务部门财务 内部银行 004 业务部门财务根据承兑汇票复印件进行帐务处理 借：应收票据 贷：预收帐款 业务部门财务 银行承兑汇票处理流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 业务部门财务审核银行存兑汇票 业务部门财务 002 内部银行审核银行承兑汇票 内部银行 003 内部银行将审核结果反馈给业务部门财务 内部银行 004 业务部门财务根据承兑汇票复印件进行帐务处理 借：应收票据 贷：预收帐款 业务部门财务 1.目前一笔承兑汇票收款业务，需要填制两个会计凭证，通过“内部存款”科目过渡；未来建议取消“内部存款”科目，一笔收款由业务部门财务人员直接根据银行回单收款入帐，内部银行无需再做凭证，内部银行起到审核和统一调度厂内资金的作用，根据企业的资金状况，对银行承兑汇票的处理方式（贴现、托收、背书）给予建议。 2．使用“内部存款”科目过渡，月末需要进行内部银行“内部存入款”科目与业主单位“内部存款”科目的核对,对于内部未达帐项需要在月末统一进行调整；未来如果取消“内部存款”的过渡，月末无需进行内部存款的核对与调整，保证内部银行一旦收到银行进帐单，业主单位能够直接计入“银行存款”科目 3.目前对于一笔承兑汇票收款业务内部银行需要根据银行回单手抄件做相应的收款凭证，同时业务部门财务根据银行回单原件做“内部存款”的增减，整个过程单据量增加，单据传递复杂。未来内部银行无需再做收款凭证，只需要将银行回单原件传递给业务部门财务。 4．目前川维厂同时使用浪潮和SAP系统，承兑汇票收款业务的帐务处理在两套系统内同时录入，工作重复；未来会计核算只在SAP 系统内进行，浪潮系统将可能成为专门为上级公司提供报表的工具，避免了帐务处理重复录入的情况 5．使用两套系统同时录入交易记录，极可能造成两个系统数据的不匹配，并且造成了大量的重复劳动。 目前一笔收款业务，需要填制两个会计凭证，通过“内部存款”科目过渡，单据传递复杂；未来将取消“内部存款”科目，一笔收款由财务人员直接根据银行回单收款入帐，内部银行无需再做凭证，内部银行起到审核和统一调度厂内资金的作用，根据企业的资金状况，对银行承兑汇票的处理方式（贴现、托收、背书）给予建议。 川维厂SAP系统未来子流程 文件名: 银行承兑汇票处理流程 版本: 2.0 模块: FICO 作者: 刘小阳 日期:2005