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中国石化 SAP R/3系统控制模块CO) 业务蓝图 成稿时间：200年月日 撰稿人：目 录 1. 组织结构 4 1.1 组织结构 4 1.2 概述 4 1.2.1 管理会计简介 4 1.2.2广州石化管理会计实施范围 5 1.2.3库存计价方法 9 2. 主数据 9 2.1成本中心（Cost Center） 9 2.2内部订单（Internal Order） 12 2.3获利分析（PA） 12 2.4生产订单（Production Order） 12 2.5成本要素（Cost element） 12 2.6作业类型（Activity type） 15 2.7利润中心（Profit Center） 15 3. CO月末处理 16 3.1CO模块的月末处理步骤－正常步骤 16 3.2 CO模块的月末处理步骤－修改标准价格步骤 18 4. 与其它模块集成关键点描述 20 5. CO业务处理流程图 22 6. 系统报表及查询 22 6.1 成本中心会计信息系统 22 6.2利润中心会计信息系统 23 6.3 内部订单信息系统 23 6.4生产成本核算信息系统 23 6.5物料分类帐 24 7. 附录文档 24 7.1 流程及描述（附件） 24 7.2 后台配置文档（附件） 24 1. 组织结构 1.1 组织结构 P01 广州分公司产品信用控制范围 会计科目： SCOA 折旧表： 1CN 折旧表样本: 中国 折旧范围： 01 帐面折旧 成本控制范围： SINO 中国石化控制范围 经营结构： SINO 中国石化经营范围 利润中心标准结构： 成本中心标准结构：见附件：广州分公司成本中心架构V6.6 1.2 概述 1.2.1 管理会计简介 SAP管理会计主要利用SAP系统的成本控制模块，实现同财务会计、生产计划、销售分销和物料管理等模块的集成，以进行费用和成本控制及利润分析。主要有成本中心会计、内部订单管理、生产成本会计以及利润中心会计和获利能力分析等。 1.2.2广州石化管理会计实施范围 成本中心会计 成本中心会计是按照企业组织结构或成本归集方式设置，它以成本中心为基准，对发生于各成本中心的成本费用进行核算和控制。 具体业务包括对成本中心主数据的维护、成本分配规则的维护以及相应的分配、分摊，价格计算和对账操作。它同时也作为其他管理会计核算模块（例如成本对象控制）作必要准备。 成本中心主数据 按照标准代码规则、公司的组织架构和有效期间，维护成本中心主数据和成本中心组，并设置相关参数。 广州成本中心代码范围：8183000000－8183099999 成本要素主数据 根据资产负债表／利润表科目和有效期间维护初级成本要素； 按照相关资产负债表／利润表科目和有效期间维护统计型初级成本要素。成本要素既可以面向损益类科目，也可以面向资产负债类科目。同时，对于成本项目的成本核算，SAP系统在CO模块中是利用‘成本对象’同‘成本要素’关联过帐的方式完成成本信息收集的. 根据作业成本核算和分摊的需要设置次级成本要素。 按照作业成本核算和成本数据统计需求维护作业类型和统计指标主数据，以作为成本分摊过账的依据。作业类型和统计指标等属于前台主数据，是根据企业的核算和管理控制需要，由用户自行维护的，可不作为IMG的配置内容进行管理；如果总部确实需要做集中控制，则需要确定具体控制范围及方案. 成本中心和成本要素过账 集成的部分，自动从财务后勤模块生成同初级成本要素和次级成本要素相关的、基于对应成本中心的控制凭证； 非集成的部分，以手工方式录入记账凭证，分配对应的成本中心，控制凭证自动产生；基于成本中心、作业类型和统计指标，手工录入控制凭证。 分配、分摊及其他月结处理 根据一定的分配和分摊标准，将初级成本和次级成本数据在各个成本中心之间进行分配和分摊； 运行差成本中心分割和实际价格计算等月结操作。 对账管理 基于成本要素的过账，核对会计凭证和控制凭证的数据是否一致。 内部订单会计 在管理会计管理过程中必须单独监控的投资支出或费用支出可以内部定单的方式来表示。SAP内部订单和项目系统的功能可用于各种投资支出预算。内部订单管理是指通过建立内部订单主数据的方式归集成本对象的成本及费用，具体核算对象通常是在建工程、小型成本或费用项目等。 内部订单主数据维护 根据不同的内部订单类型，按照核算需求创建内部订单主数据。 内部订单维护及过账 按照内部订单控制的阶段，维护内部订单状态； 基于内部订单，处理自动集成过账和非集成手工过账，并根据需要维护订单预算数据。 月结和年结管理 月末对于已完成订单，按照对应的结算类型进行结算处理，并根据需要设置关闭状态；年末，除订单进行必要的月结处理外，需要结转内部订单预算数据。 利润中心会计 利润中心会计的主要