大连重工决议建议书-FI－华锐与所属事业部交易.docVIP

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 决议建议书—财务会计 主题：财务会计相关决议建议书—华锐股份与所属事业部间交易及外部交易方案 作 者： SAP FI项目小组 保存日期： 2004年3月31日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2004年4月26日  决议修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2004年3月31日目 录 业务背景 3 SAP解决方案 4 业务背景 在有前端业务中，财务部门要求在SAP系统中实现华锐股份与事业部的交易及外部交易，会计处理方式如下： 收到客户预收帐款时： 1、财务处记帐：借：银行存款 贷：预收帐款－合同号 华锐股份与事业部交易： 2、预收款 计财处记帐：借：内部应付帐款－事业部 贷：银行存款 事业部记帐：借：银行存款 贷：内部应收帐款－财务处 3、内部结算： 财务处记帐：借：生产成本-产品 内部应交税金 贷：内部应付帐款—事业部 借：库存商品 贷：生产成本 事业部记帐： 借：内部库存商品 贷：生产成本 借：内部应收帐款－财务处 贷：内部主营业务收入 内部应交税金 借：内部主营业务成本 贷：内部库存商品 对客户开发票时： 4、财务处记帐：借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税金 借：主营业务成本 贷：库存商品 SAP解决方案 在有前端业务中，与目前浪潮软件处理方式基本一致，部分凭证需要在SAP系统中的财务模块直接录入会计凭证。 华锐 一部 收货入库 借：库存商品 应交税金 贷：内部应付 对分包合同： 借：费用（追加的运费等） 贷：银行存款 结算： 借：库存商品 贷：生产成本－生产成本产出 借：内部库存商品(自动) 贷：生产成本－产品产出 借：生产成本－内部库存商品(自动) 贷：内部库存商品(自动) 结算： 借：内部库存商品（手工） 贷：生产成本－生产成本产出 确认收入 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税金 借：内部应收帐款 贷：内部主营业务收入 内部税金 确认成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：内部主营业务成本 贷：内部库存商品（手工） 注：底纹为灰色的凭证系统自动生成 这样，业务人员容易理解，操作相对简单。 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—〈 4 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。 如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。