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SAP基本概念介绍 －资产模块 资产模块是SAP中用于管理企业固定资产的子模块。在浙江省电力公司，固定资产模块也用于管理无形资产、递延资产、重要的低值易耗品和在建工程。 资产模块作为总帐的子模块，提供与资产交易相关的详细信息，并与总帐等其他模块相集成。 SAP基本概念介绍 －资产模块（续） 资产模块包括的重要内容： 符合中国有关规定的折旧表 对资产从购建到报废的整个生命周期中的各项交易的处理 折旧的模拟与计提 与项目管理和资产预算管理的集成 SAP基本概念介绍 －资产模块与其他模块的集成 SAP基本概念介绍 －浙电折旧表与折旧范围 SAP基本概念介绍 －浙电折旧表与折旧范围（续） SAP基本概念介绍 －浙电资产分类 资产分类用于按国家规定或管理需要归集具有相同特性的资产。它能够使资产主数据与总帐科目建立联系，决定了资产的折旧方法、使用年限和记帐科目，并且包括该类资产的系统缺省值：如屏幕格式、资产编号范围、计量单位等。 SAP基本概念介绍 －浙电资产分类（续） 浙电资产分类按华东局的蓝本规定设置，分为9个资产大组（生产用固定资产、非生产用固定资产、土地、不需用固定资产、无偿调出固定资产、无形资产、递延资产、低值易耗品和在建工程），53个细目。 编码规则以“Z”打头，2－3位用于识别蓝本大类，4－5 位为流水号，如：Z0101－输煤设备－卸煤机械。 SAP基本概念介绍 －资产模块业务类型 业务类型是资产模块用于处理某一类型交易的代码。浙电的资产模块业务类型由三位字母或数字组成，如：100－资产零购新增，Z80－资产价值的重估减值。 SAP基本概念介绍 －浙电资产评估组 资产评估组是资产模块用于对资产以不同方式分类显示与查询的分类标准。 浙电资产采用5个评估组： 评估组1 固定资产类别（必须） 评估组2 购置来源 评估组3 城网农网/机组 评估组4 技术等级 评估组5 资产保管人 浙电资产业务在SAP中的实现 浙电资产业务在SAP中的实现 －创建资产主数据 浙电资产业务在SAP中的实现 －资产的资本化 浙电资产业务在SAP中的实现 －资产的资本化（续） 浙电资产业务在SAP中的实现 －折旧的计提 折旧程序的运行－批处理： 浙电资产业务在SAP中的实现 －资产模块报表 浙电资产业务在SAP中的实现 －资产模块报表（续） PricewaterhouseCoopers PwC 浙江省电力公司 资产会计 2002年7月 总帐 资产会计 采购、折旧等 应付帐款 资产采购 项目会计 在建资产结算 管理会计 折旧费、预算 折旧表：折旧表包括若干用于不同目的的折旧范 围。每一公司代码只能对应一个折旧表。浙电 采用的折旧表代码为“ZPCD”，名称为“浙电折旧 表”。 折旧范围：采用一定的折旧方法对资产进行特定 目的的管理（如帐面折旧或税务折旧）。包括 实际折旧范围和派生折旧范围。 浙电折旧表ZPCD 折旧范围01 折旧范围02 折旧范围15 帐面折旧（新标准） 税务折旧（旧标准） 国际会计准则折旧（IAS） 创建资产主数据 资产的资本化 资产的报废 资产的转帐 资产的盘盈与盘亏 折旧的计提 经营性出租资产业务的处理 资产的价值重估 资产模块的年末处理 资产模块报表 主数据维护： 资产名称 评估组 规格型号：序列号、类型名 汽车牌照号 成本中心 责任成本中心－使用部门 资本化日期 房屋 设备 计算机 管理用工器具 土地 资产 资产分类 总帐科目 资产负债表 基建转入 零购新增 末付清款项 已付款 有预付款 投资转入 有偿转入 无偿转入 捐赠 盘盈 改扩建 浙电资本化业务的类型 SAP的业务处理 在建资产资本化 应付模块挂帐，预算控制 总帐模块，预算控制 预付定金 后资本化 贷项凭证 旧资产 新资产 测试运行 所有人员退出资产模块 实际运行生成折旧会话(系统空闲时） 检查后台作业（SM 37） 执行折旧会话（SM 35） 显示总帐凭证 检查资产折旧记录、总帐科目余额 运行总帐报表 资产余额：提供每个（类）资产的原值、累计折旧 及帐面余额清单 资产历史记录表：提供每个（类）资产的年初值、 当年值和本年业务概况 资产业务：跟踪每个（类）资产的购置、报废、转 帐等业务数据 实际（计划）逾龄资产表：统计资产实际逾龄和 计划逾龄情况 已过帐折旧：跟踪每个（类）资产的购置、报废、 转帐等业务数据 经营性出租固定资产折旧自动转帐：将经营性出 租固定资产的折旧从生产费用科目转帐到其他业 务支出科目