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科目主数据维护流程 科目主数据维护流程说明: 申请人提出维护申请,填写科目维护表。 公司财务主管判断该科目是否有创建\更改\冻结的必要。 如果同意维护,判断该科目是否与其他模块或子模块集成。如:MM、SD等。如果不需要则转入步骤5。 如果需要其他模块集成,由其他模块的用户确认相关改动。 公司财务主管确认科目主数据的必要参数。 集团财务主管审核及确认科目主数据的必要参数。 集团财务维护科目主数据。 集团财务判断是否应维护成本要素? 如果需要则由集团财务维护成本要素。 集团财务判断是否影响有关报表? 如果影响,则由集团财务更改报表。 集团财务部通知相关部门和人员。 一般总帐记帐流程 一般总帐计帐流程说明: 会计审核原始单据。 会计编制(预制)会计凭证。 财务主管对凭证进行审核并记帐(过帐)。 如果财务主管审核发现凭证有误,由会计修改(预制)会计凭证至正确。 会计打印记帐凭证并装存档。 对已经过帐后发现的错误记帐凭证,由会计主管冲销记帐凭证后重新(从步骤1开始)记帐。 期末结帐流程 月末结帐流程说明: 月初会计主管打开所有帐户类型的下一个会计期间,开始本月的记帐。 会计编制待摊、预提凭证等周期性凭证,同时计算折旧。系统将自动将其分摊到相应的成本中心。 会计根据国家外汇汇率更改系统汇率。 会计帐户外币价值重估。 会计对费用及成本的计算、分摊。 会计对成本记帐。 其他总帐调帐(如将一年内到期的长期资产调入流动资产)。 会计与银行对帐并编制银行余额调节表. 会计主管检查凭证状态,将未过帐的凭证过帐。 会计主管查询公司财务报表是否存在错误? 会计主管冲销错误的记帐凭证,会计重新记帐。 会计主管关闭会计期间。 会计打印报表。 期末结帐流程说明: 执行期末最后一月份的月末结帐流程。 会计更改固定资产会计年度。 会计执行固定资产年终结算。 会计主管将科目余额转为下年期初余额。 会计主管关闭本期会计期间。 会计打印报表。 工厂备用金报销流程说明 流程:(见流程图F5-1) 工厂的经办人填写《付款申请单》,连同原始单据,报部门主管审核,若在部门主管权限内的,直接交会计审核;超过部门主管权限的,主管审批后,交厂长核准,再交会计审核。 工厂会计按报销规定审核报销单据并签字后交出纳付款。 出纳按核准的报销单付款,收款人签收,出纳签字,盖Paid章后,交会计记帐。 会计在系统内编制预制记账凭证: 借:费用等 XXX 贷:内部往来---备用金 XXX 付款的单据留待弥补备用金。 工厂备用金弥补流程说明 流程:(见流程图F5-2) 工厂出纳打印备用金支付汇总表,填制弥补备用金的《付款申请单》,连同报销单据,送交公司财会部审核。 公司财会部主管审核工厂的弥补申请单据后,交有权核准人核准。 公司出纳根据核准的付款申请单开出付款票据,按付款票据审批流程审批盖章后,付款给工厂。 公司会计编制祢补备用金的预制记帐凭证: 借:内部往来--备用金 贷:银行存款 5.公司会计主管审核备用金报销凭证和祢补备用金凭证并过帐。 收款流程 说明: 现金销售时根据开票员打印的销售发票金额收款后,在提货联盖“现金收讫”章,在发票联盖“发票专用章”后,将发票和提货单交客户,发票记帐联交开票员,并在SAP系统中记录预收款凭证(不必打印收据)。对超过发票金额的款项在系统单独编制预收货款凭证并打印收据,盖收款章、签字后交客户。 收到客户欠款时将相关发票交客户,并在SAP系统中编制冲销应收账款的收款凭证后打印收据盖收款章、签字后交客户。 收到其他收款时,在SAP中编制相应收款凭证并打印收据,盖章签字后将收据交交款人。 每日下班前打印收款日报表。将所收现金及票据及时存入银行,不得坐支。并将银行进帐单和收款日报交会计审核。会计应注意核对: 银行进帐单与收款日报表合计金额是否相符; 收款日报中的现销金额是否与销售日报中的现销金额一致。 会计处理: 1.对有欠款的客户生成收款凭证如下: 借:银行存款 贷:应收帐款 2.对没有欠款的客户或多付款项生成预收款凭证: 借:银行存款 贷:预收货款 3.待客户购货后,核销预收帐款和应收帐款,生成转帐凭证,即 借:预收帐款 贷:应收帐款

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