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太太药业股份有限公司ERP二期项目 现有业务调研报告—财务管理综述 文档号：AI_FICO_000_V1 版本号：1.0 作 者： SAP项目小组 保存日期： 2003年4月24日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年4月25日 说明： 2003/04/11~18日，按太太药业ERP-SAP 项目的要求， FICO模块系统实施顾问组对海滨制药公司、健康药业公司和太太基因公司进行了现状调研，本次调研采取的方式是各模块顾问将要了解的问题点列出清单，海滨制药公司、健康药业公司和太太基因公司相关人员根据顾问的问题点进行介绍，并根据公司现有流程绘制成现状流程图及说明。此次调研的目的是了解太太药业股份有限公司的基本状况及近期可以预见的一些变化，从而为项目实施提供一个大致的范围。下面是顾问对财务会计和管理会计部分作为调研对象，并分别对相关部门进行了拜访。 受访单位/部门 受访人/职位/通讯方式 时间 主 题 海滨制药公司财务部 尤丽云、陈友洪 钟展华、黄静辉 2003/04/11 2003/04/18 财务管理业务流程调研（现有组织架构，流程及未来目标需求） 海滨制药公司生产部、供应部、储运部 李祥忠、何斌、孙万鹏 2003/04/17 综合业务讨论。 健康药业公司财务部 胡朝晖 2003/04/11 2003/04/18 财务管理业务流程调研（现有组织架构，流程及未来目标需求） 太太基因公司财务部 靳燕亭 2003/04/11 2003/04/18 财务管理业务流程调研（现有组织架构，流程及未来目标需求） 本文档有太太药业ERP项目组人员尤丽云、陈友洪、钟展华、黄静辉、胡朝晖、靳燕亭与神州数码实施顾问倪枫、沈明丽共同编写，有神州数码实施顾问倪枫整理。  文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年4月24日目录 财务管理 5 现状综述 5 总帐业务处理 5 应收帐款处理 5 应付帐款处理 6 固定资产 7 结帐业务处理 7 管理会计 8 生产成本 8 其他 9 相关组织架构 12 主数据 14 业务流程清单 14 与其它模块的集成 16 报表及查询需求 16 财务管理上的需求 17 未来可能改进 18 维护会计科目主数据 18 总帐业务处理 19 应收帐款业务处理 19 应付帐款业务处理 19 应收帐款业务处理-人员报销借款 19 催款流程 20 固定资产 20 期末结帐处理 20 管理会计 20 生产成本 21 业务蓝图流程设计清单 21  财务管理 现状综述 总帐业务处理 会计期间：公司会计年度自公历每年一月一日至十二月三十一日止。公司会计期间从每月一日到该月最后一日。 记帐原则和计价基础：公司以人民币为记帐本位币，采用借贷复式记帐法，权责发生制原则核算。 凭证类型：海滨公司为“厂现，厂转，现金，银行，转，客（帐）” ；健康为“记帐”。 凭证编号：厂现和厂转为手工凭证，手工编写按月流水号，录入金蝶时按手工编号输入号码。其他凭证编号由金蝶系统自动生成，按月的流水号。 凭证处理: 目前日常凭证的录入、修改、审核、记 帐、打印都在金蝶系统中处理，由于不是集成系统，所有的凭证在金蝶系统中都是手工录入的。 应收帐款处理 客户管理：由太太医贸客帐部统一管理。对于一次性客户处理方式不同，健康药业用一个明细科目表示。海滨药业则挂其他应收款经办人个人借款帐，由经办人负责相关事务的办理 记帐方式：通过应收帐款明细科目记帐，科目繁多，没有对客户帐户分类。 坏帐准备计提方式：遵循集团统一策略：1年以内1％，1-2年5％，2－3年50％。 收款条件及方式：收款条件一般是款到发货。无现金折旧优惠，收款方式有电汇，银行汇票，承兑汇票。 催款业务处理：通常打电话催款，无固定书面格式，随意性大。 开票过程：海滨药业：供应部提交开票申请书，财务核对调拨单与开票数量无误后，开具发票。健康药业：分部提出申请，传到客帐部审核，再传到珠海，健康财务对申请与售出确认书（随货同行单）核对后开发票。流程复杂，涉及计调系统、金税系统与金蝶系统多个系统，且跨地域进行，因此数据接口及期末对帐耗费了大量的人力、物力。 应付帐款处理 供应商管理：健康药业供应商由南山工厂统一管理。海滨药业由供应部管理。 记帐方式：通过应付帐款明细科目记帐，科目繁多，没有对供应商帐户分类。 付款条件及方式：一般采用月结或货到7天付款。没有固定的付款条款。付款方式有汇票、电汇、支票（本市）、转让银行承对汇票。 发票校验过程：海滨：发票到供应部，凭发票与实际入库核对，品质部对原料进行品质验收。供应部与品质部审核后，财务凭发票及入库单入帐。发票与实际不一样，退票。健康：发票先到南山核对，重复上述流程。 税项管理：供应