民丰纸业分摊规则确认书.docVIP

分摊规则详细说明书 WBS的说明 WBS分为四大类,土建,设备,其他费用和安装费用. 土建 土建中的分为五类。每个最底层WBS代表 房屋 建筑物 一项土地基建费用 一个不须安装设备 一笔分摊给建筑或房屋的费用。 设备 设备的下WBS有两类，一个是设备，一个是采保费.除了采保费外,最底层的WBS代表一个单个设备，上层的WBS为代表一个设备系统的. 其他费用 其他费用主要分为两部分，一部分是待分摊费用，另一部分为直接形成资产的费用。 待摊费用中可以分为4类， 直接分给土建的，直接分摊给设备，同时分摊给设备和土建以及分摊给安装费用的。 直接形成资产的费用分为 直接形成固定资产，无形资产，流动资产和递延资产的 安装费用 安装设备的费用，将被分摊到设备中 安装形成固定资产的部分，将分摊其他费用(分摊给安装的)后直接形成固定资产。（500kV存在这种情况） 建筑费用500 分摊给房屋的土建费用500 其他费用中直接分配给土建的(500) 其他费用中分配给设备＋土建(1000) 建筑价值总价值 A 100 100 100 100 400 B 100 100 100 100 400 C 300 300 300 300 1200 设备＋安装 1000 500 说明:假设土建WBS下有三个房屋和建筑物的WBS分别为A,B和C,他们的购置费用为200,200 600,另外设备总费用(设备购置费用+被分摊到的安装费用)为500.如果其他费用中所有的直接分摊给土建的所有WBS为500.则按照各个土建的购置费为权重分摊费用,如上图.如果其他费用中所有分摊给土建和设备的费用一共是1000,则按照各个土建的购置费用和设备的总费用的权重进行分摊,具体如上图.则土建的各个资产的费用为三者之和,如上图. 采保费的分摊 从设备清册中取得每个设备资产的采保费率,根据这个费率取得每个明细的采保费的分摊值. 另外界面上开发选择按钮 提供明细设备资产按权重分摊的按钮. 应此用户可以选择两种默认的分摊方式 按照采保费率和按照设备的费用的权重分摊. 并且开发界面上用户也可以手动调整采保费的分摊 设备明细 设备购置费(未分摊) 采保费 A 100 200 红色为用户可以手工维护 分摊完 系统自动检测分摊费用之和和采保总费用是否相同 不同将要求用户重新分摊. 设备的分摊 设备受到三部分的费用分摊 安装费用 其他费用 和土建中的基座费用. 安装费用的分摊 某些安装费用是分摊到对应的设备系统中,按照该系统中各个明细设备购置费+采保费的权重进行分摊. 非系统的安装费用将按照整个项目下所有明细设备的购置费+采保费的权重对每个明细设备进行分摊. 其他费用的分摊 直接分摊到设备的按照整个项目下所有设备的购置费+采保费为权重对每个设备进行分摊. 分摊到设备和土建中的其他费用, 以土建的购置费用和设备购置费+采保费+总安装费为权重分摊到各个设备中. 其他费用中有一部分要分摊到安装费中,按照各个设备的总安装费用费用为权重进行分摊,最终还是分摊到各个设备中. 基座费用的分摊 基座费用是记在土建费用的wbs下的,并且按照设备的系统分开记帐.做分摊的时候按照系统分摊到各个系统相对应的设备中,按照系统中各个设备的购置费+安装总费用进行分摊. 具体例子 设备系统 具体物料价值+采保费 安装分给系统A 100 B 100 安装分给设备400 其他费用分摊给安装费用300 其他费用分摊给设备200 其他费用分摊给设备和土建1000 土建中基建的摊入A100 B200 设备总价值 系统A(100) 20 20 20 20 10 30 20 140 20 20 20 20 10 30 20 140 60 60 60 60 30 90 60 420 系统B(100) 50 50 50 50 25 75 100 400 50 50 50 50 25 75 100 400 系统 C(200) 200 0 200 100 100 200 800 土建中建筑 的总费用 1000 500 说明:假设设备WBS下有三个设备系统分别为A,B和C,其中系统A下有明细物料3个价值具体价值如上图，系统设备B下有两个物料，系统C只有一个物料。另外假设土建总费用为500。假设安装费用中按系统分摊的费用为2笔，个为100分给A系统和B系统。则分别按照两个系统中的物料价值的权重来分，具体见上图。如果安装费用中分给所有设备的费用有200，则按照所有物料的价值为权重进行分摊。如果其他费用中分给安装费用的价值是300，则以每个物料被分摊到的总的安装费用为权重对每个物料进行分摊。如果其他费用中直接分摊给设备的费用为200，则各个物料的价值为权重进行分摊。其